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演示賬套

2丁企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,該企業(yè)原材料采用實際成本法核算,銷售商品為丁企業(yè)的主營業(yè)務(wù),如無特殊說明,該企業(yè)的存貨均未計提跌價準(zhǔn)備。2020年9月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購入A材料一批,增值稅發(fā)票上注明材料價款為16000元,增值稅2080元,另支付材料運輸費1000元。材料驗收入庫,款項均已通過銀行付訖。取得了運費增式值稅專用發(fā)票。運費按9抵扣進(jìn)項稅額。(2)在建工程領(lǐng)用A原材料10000元,對應(yīng)購入時的增值稅進(jìn)項稅額為1300元。(3)將50臺自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利分配給本公司銷售人員。該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本總額為29000元,市場售價總額為30000元(不含增值稅)購買不需安裝生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票注明價款70000元,增值稅為9100元,符合增值稅抵扣條件,款項已用銀行存款付訖。要求:編制上述相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)分錄。

2022-01-03 17:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-01-03 17:10

同學(xué)你好 1 借，原材料17000 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項2080加1000*9% 貸，銀行存款 2 借，在建工程10000 貸，原材料10000 3 借，銷售費用50*30000*（1加13%）貸，應(yīng)付職工薪酬50*30000*（1加13%）借，應(yīng)付職工薪酬50*30000*（1加13%）貸，主營業(yè)務(wù)收入50*30000 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項50*30000*13% 借，主營業(yè)務(wù)成本50*29000 貸，庫存商品50*29000 4；借，固定資產(chǎn)70000 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項9100 貸，銀行存款79100