借:應(yīng)收賬款 5000*500*1.13 貸:主營業(yè)務(wù)收入5000*500*0.8? ? 預(yù)計(jì)負(fù)債?5000*500*0.2 應(yīng)交稅費(fèi)5000*500*0.13 借:主營業(yè)務(wù)成本5000*400*0.8 應(yīng)收退貨成本5000*400*0.2? ? 貸:庫存商品 5000*400 借主營業(yè)務(wù)成本500*400 貸?應(yīng)收退貨成本500*400 借?預(yù)計(jì)負(fù)債?500*500 貸主營業(yè)務(wù)收入500*500
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×9年11月1日,甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為250萬元,增值稅額為32.5萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于20×9年12月31日之前支付貨款,在2010年3月31日之前有權(quán)退還健身器材。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批健身器材的追貨率約為20%。在20×9年12月31日,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新評估,認(rèn)為只有10%的健身器材會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,健身器材出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定健身器材發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。甲公司的賬務(wù)處理
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×9年11月1日,甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為250萬元,增值稅額為32.5萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于20×9年12月31日之前支付貨款,在2010年3月31日之前有權(quán)退還健身器材。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批健身器材的追貨率約為20%。在20×9年12月31日,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新評估,認(rèn)為只有10%的健身器材會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,健身器材出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定健身器材發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。甲公司的賬務(wù)處理
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×9年11月1日,甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為250萬元,增值稅額為32.5萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于20×9年12月31日之前支付貨款,在2010年3月31日之前有權(quán)退還健身器材。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批健身器材的追貨率約為20%。在20×9年12月31日,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新評估,認(rèn)為只有10%的健身器材會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,健身器材出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定健身器材發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。甲公司的賬務(wù)處理
甲公司是一家健身器材銷售公司。2×19年11月1日,甲公司向乙公司銷售5000件健身器材,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為250萬元,增值稅為32.5萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于2×19年12月31日之前支付貨款,在2×20年3月31日之前有權(quán)退還健身器材。
甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。2021年3月1日,向乙公司銷售健身器材500件,每件不含稅價(jià)格15萬元,每件成本10萬元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為7500萬元,增值稅稅額為975萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于2021年10月10日前支付貨款,在2022年1月31日之前有權(quán)退還健身器材。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批健身器材的退貨率約為20%。甲公司健身器材發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定健身器材發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。要求:(1)編制甲公司2021年3月1日銷售商品及結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計(jì)分錄。(2)假定2021年10月10日收到乙公司支付的貨款,編制其會計(jì)分錄。(3)假定在2021年12月31日對退貨率進(jìn)行重新評估,認(rèn)為只有10%的健身器材會被退回,編制其會計(jì)分錄。(4)假定在2021年12月31日對退貨率進(jìn)行重新評估,認(rèn)為只有30%的健身器材會被退回,編制其會計(jì)分錄。
我的套餐怎么升級,才能學(xué)稅務(wù)師的課程?
小規(guī)模納稅人季度30萬免稅,如果一月3萬,2月18萬,3月1萬,合計(jì)季度22萬,這種季度合計(jì)小于30萬,但其中有個(gè)月度超過了10萬,可享受這個(gè)免稅政策嗎
老師,營業(yè)收入應(yīng)該怎么設(shè)置二級科目
你好我們是商貿(mào)公司,成本過高稅務(wù),稅務(wù)局讓我們寫說明,請問有模板嗎
老師,您好!有一個(gè)客戶,款項(xiàng)已付,貨物已到公司,只是發(fā)票未開,做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候,月末暫估要提現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里邊嗎?
老師我們廠是砂石生產(chǎn)加工銷售的企業(yè)已經(jīng)停產(chǎn)二個(gè)月了,昨天在做申報(bào)時(shí)忘記做資源稅零申報(bào)了,今天申報(bào)可以嗎?有什么大影響?
基于經(jīng)濟(jì)訂貨擴(kuò)展模型進(jìn)行存貨管理,若每批訂貨數(shù)為600件,每日送貨量為30件,每日耗用量為10件,則進(jìn)貨期內(nèi)平均庫存量為( )。 A、400件 B、300件 C、200件 D、290件 老師這題怎么解
老師,新接手的建筑公司會計(jì),申報(bào)匯算清繳年報(bào)的時(shí)候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯(cuò)了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個(gè)稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實(shí)一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計(jì)教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個(gè)稅系統(tǒng)報(bào)了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機(jī)會,
你好,我是做珠寶玉石加工及銷售的,經(jīng)營范圍有加工和銷售等范圍,我所了解到加工應(yīng)繳納消費(fèi)稅百分之十,銷售一個(gè)季度有免稅二十或三十萬,那我如果有銷售貨品出去開了銷售商品發(fā)票,在免稅額度內(nèi),我還需要按加工稅繳納稅費(fèi)嗎?
這道題也沒說甲公司是小規(guī)模納稅人啊,為什么c也是對的,還是說稅控系統(tǒng)這里有什么特殊規(guī)定?教材上也沒有啊