你好，這個(gè)的話新建賬套的時(shí)候再做就行了

同學(xué)，你好，自己先打出來(lái)一份資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表， 然后去看著報(bào)表記分錄，如資產(chǎn)借一般是表增加，貸表減少，負(fù)債和所有者權(quán)益，借表減少，貸表增加，收入利潤(rùn)之類的借表減少，貸表增加。成本費(fèi)用借表增加，貸表減少。 這個(gè)怎么去體會(huì)呢，你去做一些常見(jiàn)的分錄，有意去記一下。 如收入借庫(kù)存，貸銀行，庫(kù)存和銀行都屬于資產(chǎn)，庫(kù)存增加，銀行減少，資產(chǎn)金額不變，資產(chǎn)表平衡， 如你收到外來(lái)借款 借銀行，貸其他應(yīng)付款，銀行是資產(chǎn)借增加，貸方其他應(yīng)付款是負(fù)債科目，也表示增加，總體資產(chǎn)報(bào)表兩邊都增加，借貸平衡。 多去有意觀察體會(huì)，這個(gè)借貸初入行的確不太好理解，慢慢來(lái)。

你好；你們確實(shí)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)才是0? ；如果你有業(yè)務(wù)? ；寫(xiě)0 是不合理的；你去看看上期數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)成本有數(shù)據(jù)沒(méi)有? ?

同學(xué)你好 這個(gè)就是核算進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)， 分錄 是 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款