企業(yè)幫非本公司員工代繳納社保，但是直接放進(jìn)管理費(fèi)用里面了（單位繳納部分），那個(gè)錢現(xiàn)在還回來(lái)了，可以直接沖管理費(fèi)用嗎？掛賬可以:借:銀行存款 貸:管理費(fèi)用(借方紅字） 這個(gè)是可以做賬的嘛？是正確的嗎？

之前代賬計(jì)提的個(gè)人社保直接用庫(kù)存現(xiàn)金充了，計(jì)提的公司社保又未結(jié)轉(zhuǎn)。 1、我直接把個(gè)人部分，計(jì)提到管理費(fèi)用，和公司部分一起結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下 借:管理費(fèi)用--社保 貸:銀行存款 2、先沖回之前代賬做的庫(kù)存現(xiàn)金，分錄如下 借:其他應(yīng)收款-社保（負(fù)數(shù)） 貸:庫(kù)存現(xiàn)金（負(fù)數(shù)） 借:管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 麻煩您幫忙看看用哪個(gè)好 都是往年的，繳納了社保未結(jié)賬

若一開(kāi)始沒(méi)有發(fā)票的時(shí)候做了借：管理費(fèi)用貸：銀行存款,那下次來(lái)票可以直接借:管理費(fèi)用（紅字）借:管理費(fèi)用（正數(shù)）稅-進(jìn)項(xiàng)。還是說(shuō)必須先做一步：借：管理費(fèi)用（紅字）貸：銀行存款（紅字）然后再借：管理費(fèi)用（正數(shù)）稅費(fèi)貸：銀行存款？但是這個(gè)月也沒(méi)有銀行回單呀，銀行回單附在最一開(kāi)始了。還是第一步紅沖那步可以改成：借：管理費(fèi)用（紅字）貸：其他應(yīng)收款然后再借：管理費(fèi)用（正數(shù)）稅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款

小規(guī)模企業(yè)，2019年收了某個(gè)企業(yè)13000元的保證金，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記賬：借銀行存款13000，借管理費(fèi)用-其他 -13000，現(xiàn)在對(duì)方企業(yè)要來(lái)退這個(gè)錢，是否要用以前年度損益科目調(diào)整，可以直接做成借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款嗎，可以嗎？

追問(wèn):原問(wèn)題:2024年12月收到工傷待遇做借:銀行存款4100借:管理費(fèi)用-工資4100(紅字)，但是2025.4月發(fā)現(xiàn)這個(gè)錢不能紅沖管理費(fèi)用，要計(jì)入其他應(yīng)收款，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)2025.4要怎么做賬改正（不算重大差錯(cuò)）回復(fù)說(shuō)可以直接在2025調(diào)整改正，不用動(dòng)24年年報(bào)。那還要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是可以直接改一筆到位:借:管理費(fèi)用工資4100貸:其他應(yīng)收款