公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元 (3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)縣政府向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支付稅收滯納金10萬(wàn)元(6)贊助汽車(chē)賽支出50萬(wàn)元 (7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元)，支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)，支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi) 26萬(wàn) 請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)?應(yīng)納稅額為多少?
廣告費(fèi)扣除限額4000*0.15=600 納稅調(diào)增620-600=20
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2.A公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如上：((1)取得銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元3)管理費(fèi)用中企業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)縣政府的貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支稅收滯納金10萬(wàn)元((6)贊助汽車(chē)賽支出50萬(wàn)元()當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元)，支出職工工經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)，支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)。職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元 (3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)縣政府向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支付稅收滯納金10萬(wàn)元(6)贊助汽車(chē)賽支出50萬(wàn)元 (7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元)，支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)，支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi) 26萬(wàn) 請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)?應(yīng)納稅額為多少?
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2A公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取行銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)只政府向貧圖山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支付稅收滯納企10萬(wàn)元(6)贊助車(chē)賽支出50萬(wàn)元(7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元).支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)，支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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2A公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取行銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)只政府向貧圖山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支付稅收滯納企10萬(wàn)元(6)贊助車(chē)賽支出50萬(wàn)元(7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元).支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)，支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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2.A公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如上：((1)取得銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元3)管理費(fèi)用中企業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)縣政府的貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支稅收滯納金10萬(wàn)元((6)贊助汽車(chē)賽支出50萬(wàn)元()當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元)，支出職工工經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)，支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)。職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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在2023年3月購(gòu)買(mǎi)的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來(lái)檢查，該怎么說(shuō)明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà)，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開(kāi)過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà)，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開(kāi)出過(guò)發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請(qǐng)問(wèn)老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
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這道題麻煩哪位老師給看下
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà)，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢？比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷(xiāo)項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷(xiāo)5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了，因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
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業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額75*0.6=45 4000*0.005=20納稅調(diào)增75-20=55
新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減45
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增10
殘疾人工資加計(jì)扣除100納稅調(diào)減20 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=6調(diào)增1 福利費(fèi)扣除300*14%=42納稅調(diào)增3 教育費(fèi)附加300*8%=24調(diào)增2
應(yīng)納稅所得額的 172+20+55-45+10-20+1+2+3=198 應(yīng)交所得稅198*0.25=49.5
老師這就是所有的過(guò)程了么
是的，這就是所有的額計(jì)算過(guò)程的
謝謝老師
不客氣麻煩那給予五星好評(píng)