2A公司2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取行銷售收入4000萬元，利潤總額為172萬元。(2)廣告費(fèi)620萬元(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬元(4)通過只政府向貧圖山區(qū)捐款30萬元(5)支付稅收滯納企10萬元(6)贊助車賽支出50萬元(7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬元(含殘疾人工資20萬元).支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬，支出職工福利費(fèi)45萬，職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
你好，同學(xué)。 2）廣告費(fèi)可扣除限額=4000*0.15=600萬元，應(yīng)納稅調(diào)增=620-600=20 3）招待費(fèi)可扣除限額75*0.6=45，但不得超過4000*0.005=20，應(yīng)納稅調(diào)增=75-20=55；研發(fā)費(fèi)用可加計(jì)扣除60*0.75=45，納稅調(diào)減45
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2.A公司2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如上：((1)取得銷售收入4000萬元，利潤總額為172萬元。(2)廣告費(fèi)620萬元3)管理費(fèi)用中企業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬元(4)通過縣政府的貧困山區(qū)捐款30萬元(5)支稅收滯納金10萬元((6)贊助汽車賽支出50萬元()當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬元(含殘疾人工資20萬元)，支出職工工經(jīng)費(fèi)7萬，支出職工福利費(fèi)45萬。職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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公司2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入4000萬元，利潤總額為172萬元。(2)廣告費(fèi)620萬元 (3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬元(4)通過縣政府向貧困山區(qū)捐款30萬元(5)支付稅收滯納金10萬元(6)贊助汽車賽支出50萬元 (7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬元(含殘疾人工資20萬元)，支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬，支出職工福利費(fèi)45萬，職工教育經(jīng)費(fèi) 26萬 請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)?應(yīng)納稅額為多少?
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2A公司2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取行銷售收入4000萬元，利潤總額為172萬元。(2)廣告費(fèi)620萬元(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬元(4)通過只政府向貧圖山區(qū)捐款30萬元(5)支付稅收滯納企10萬元(6)贊助車賽支出50萬元(7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬元(含殘疾人工資20萬元).支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬，支出職工福利費(fèi)45萬，職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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2A公司2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取行銷售收入4000萬元，利潤總額為172萬元。(2)廣告費(fèi)620萬元(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬元(4)通過只政府向貧圖山區(qū)捐款30萬元(5)支付稅收滯納企10萬元(6)贊助車賽支出50萬元(7)當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬元(含殘疾人工資20萬元).支出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬，支出職工福利費(fèi)45萬，職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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2.A公司2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如上：((1)取得銷售收入4000萬元，利潤總額為172萬元。(2)廣告費(fèi)620萬元3)管理費(fèi)用中企業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬元(4)通過縣政府的貧困山區(qū)捐款30萬元(5)支稅收滯納金10萬元((6)贊助汽車賽支出50萬元()當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬元(含殘疾人工資20萬元)，支出職工工經(jīng)費(fèi)7萬，支出職工福利費(fèi)45萬。職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整，如何調(diào)？應(yīng)納稅額為多少？
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4）捐贈(zèng)可扣除限額=172*0.15=25.8，納稅調(diào)增=30-25.8=4.2 5）稅收滯納金、贊助支出不得稅前扣除，應(yīng)納稅調(diào)增=10%2B50=60 7）職工福利費(fèi)扣除限額=300*0.14=42，工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=300*0.02=6，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=300*0.08=24，共計(jì)應(yīng)納稅調(diào)增6萬 8）殘疾人工資可加計(jì)100%扣除，納稅調(diào)減20