老師，合并報表評估增值，確認的遞延所得稅，在后續(xù)計量中，遞延所得稅所對應(yīng)的所得稅費用影響利潤嗎？

1.計算2021年度當期應(yīng)交所得稅 2.遞延所得稅費用 3.利潤表中確認的所得稅費用

1.2021年度的應(yīng)納稅所得額 2.遞延所得稅費用3.利潤表中確認的所得稅費用

作業(yè)活動2022-實訓九所得稅費用的核算實訓九【目的】練習所得稅費用的核算。【資料】甲公司2021年度利潤總額為1900萬元，納稅所得額為2000萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元；遞延所得稅負債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬。【要求】1、計算甲公司2021年度應(yīng)交所得稅稅額。2、計算甲公司2021年遞延所得稅費用。3、計算甲公司2021年度所得稅費用。4、編制甲公司2021年所得稅的會計分錄。5、計算甲公司2021年度實現(xiàn)的凈利潤。6、編制甲公司年末結(jié)平“所得稅費用”賬戶的會計分錄。

2.已知該公司2020年當期應(yīng)納所得稅稅額為600萬元,應(yīng)納稅暫時性差異共400萬元,可抵扣暫時性差異共計500萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為40萬元,遞延所得稅負債期初余額為55萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求: (1)計算當期的遞延所得稅資產(chǎn)。(2)計算當期的遞延所得稅負債。(3)計算當期遞延所得稅。 (4）計算利潤表中的所得稅費用。 (5)根據(jù)以上計算結(jié)果,編制會計分錄。