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演示賬套

1.甲公司系增值稅一般納稅人，不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅率為9%。甲公司購(gòu)買一棟寫字樓，明確表明將其用于經(jīng)營(yíng)出租且持有意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化。甲公司按月確認(rèn)租金收入。該寫字樓采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。資料一：2020年4月30日，甲公司購(gòu)買一棟寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為3600萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為324萬元。當(dāng)日甲公司與乙公司簽訂租賃協(xié)議，租賃期為3年，不含稅月租金為150萬元，當(dāng)日為租賃期開始始日。當(dāng)日收到8個(gè)月租金存入銀行并開出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為1200萬元，增值稅的銷項(xiàng)稅額為108萬元。資料二：該寫字樓預(yù)計(jì)使用年限為30年，凈殘值為零，采用直線法計(jì)提折舊。寫字樓在2020年5月30日的公允價(jià)值為3200萬元。要求：根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄（單位：萬元）。

2021-12-11 14:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-11 15:05

1借固定資產(chǎn)3600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額324 貸銀行3924

齊紅老師解答 2021-12-11 15:05

借銀行存款1308 貸其他業(yè)務(wù)收入1200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅108

齊紅老師解答 2021-12-11 15:06

借其他業(yè)務(wù)成本3600/30*8/12=80 貸投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊80

齊紅老師解答 2021-12-11 15:06

借投資性房地產(chǎn)3600 貸固定資產(chǎn)3600

1、2020年4月30日,甲公司購(gòu)買一棟寫字樓,取得增值稅專用發(fā) 票,價(jià)款為3600萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 324萬元。借：投資性房產(chǎn)地——成本3600 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）324 貸：應(yīng)付賬款 3924 2、借：銀行存款 1308 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）108 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：借：其他業(yè)務(wù)成本 80 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 80 你再回復(fù)一下再處理

2021-12-02

你好，明天給你答案。

2021-10-14

1借固定資產(chǎn)3600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額324 貸銀行3924

2021-12-11

1借固定資產(chǎn)3600 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額324 貸銀行存款3924

2021-12-02

同學(xué)，你好 1. 借:投資性房地產(chǎn) 3 600 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 324 貸:銀行存款 3924 2. 借:銀行存款 1 308 貸:預(yù)收賬款 1 200 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 108 3. 借:其他業(yè)務(wù)成本 10 貸:投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 10 ( 3 600/30×1/12 ) 4. 借:預(yù)收賬款 150 貸:其他業(yè)務(wù)收入 150

2023-03-08

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