有個貸方轉(zhuǎn)出多交增值稅要轉(zhuǎn)嗎？

104.75和借方末交增值稅也有這個數(shù)

同學(xué)，你好，這個都要轉(zhuǎn)的

這個多交在貸方一直留有余額

正學(xué)來講，應(yīng)該看二級科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，只要這個沒有余額，就不用結(jié)轉(zhuǎn) 一般納稅人賬務(wù)處理。 購買庫存， 借：庫存商品， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款， 銷售商品 ， 借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品。 月末結(jié)相關(guān)收入和成本， 借：主營業(yè)務(wù)收入， 貸：本年利潤 ， 借：本年利潤 ， 貸：主營業(yè)務(wù)成本。 月底進項大于銷項可以不做分錄。 月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。

你是說應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下的所有科目無余額？

不是，只看二級科目。

現(xiàn)在賬上借方轉(zhuǎn)出未交增值稅104.75 轉(zhuǎn)出多交增值稅104.75 未交增值稅104.75

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方104.75 未交增值稅借方104.75 轉(zhuǎn)出多交增值稅貸方104.75 怎么樣調(diào)整？

同學(xué)，你好，你這個不用調(diào)整的，你看你二級科目應(yīng)交增值稅是沒有余額的，說明他是平的，看我紅色的地方，如果這個紅色的地方有余額，才會結(jié)轉(zhuǎn)，會結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅這個二級科目下面，應(yīng)該之前都結(jié)轉(zhuǎn)過了，所以不做結(jié)轉(zhuǎn)，你現(xiàn)在的科目余額都是對的

好的，老師，轉(zhuǎn)出多交增值稅什么情況會用到這個科目？

實際上多交增值稅這個科目一般不用的，只用未交增值稅，不管在借還是在貸方，這個科目以后不要用了。一般是 指交的比計提的多的時候要用

老板的兩家公司有往來，只掛一個往來科目就行吧？我看之前會計掛好幾個應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收，其他應(yīng)付，把它余額統(tǒng)一調(diào)到其他應(yīng)付可以嗎？