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演示賬套

某國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),某年度實(shí)現(xiàn)稅前收入總額2000萬(wàn)元(其中,包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1800萬(wàn)元、購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券利息收入100萬(wàn)元),發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1000萬(wàn)元,其中包括:合理的工資、薪金總額200萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元,職工福利費(fèi)50萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元,稅收滯納金10萬(wàn)元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬(wàn)元另外,有稅前未彌補(bǔ)虧損44萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅是多少?(1)計(jì)算企業(yè)的應(yīng)稅收入總額:(2)計(jì)算企業(yè)稅前準(zhǔn)予除項(xiàng)目的金額:(3)計(jì)算應(yīng)納稅所得額:(4)應(yīng)納稅額:

2021-11-24 10:01

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-24 10:14

你好需要計(jì)算做好了給你

齊紅老師解答 2021-11-24 10:19

(1)計(jì)算企業(yè)的應(yīng)稅收入總額:=2000-100=1900

齊紅老師解答 2021-11-24 10:19

2.會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 2000-1000=1000

齊紅老師解答 2021-11-24 10:20

國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減100

齊紅老師解答 2021-11-24 10:20

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額100*60%=60 1800*0.005=9納稅調(diào)增100-9=91

齊紅老師解答 2021-11-24 10:21

福利費(fèi)扣除限額200*14%=28納稅調(diào)增50-28=22 教育費(fèi)扣除限額200*8%=16納稅調(diào)增20-16=4 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除200*2%=4納稅調(diào)增10-4=6

齊紅老師解答 2021-11-24 10:21

稅收滯納金納稅調(diào)增10 準(zhǔn)備金納稅調(diào)增1 00

齊紅老師解答 2021-11-24 10:22

3應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 1000-100+91+22+4+6+10+100-44=1089

齊紅老師解答 2021-11-24 10:22

4應(yīng)交所得稅的計(jì)算是1089*0.15=163.35

快賬用戶(hù)5535 追問(wèn) 2021-11-24 10:59

好的，謝謝

齊紅老師解答 2021-11-24 11:00

不客氣麻煩給予五星好評(píng)

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-11-24

你好這邊寫(xiě)下計(jì)算過(guò)程? 稍等

2021-12-19

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2023-04-26

?一、企業(yè)的利潤(rùn)總額是：2000-1000=1000萬(wàn)元。二、調(diào)整事項(xiàng) 1、購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券利息收入，是免稅收入，需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元； 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，稅前列支標(biāo)準(zhǔn)1：100*60%=60萬(wàn)元，稅前列支標(biāo)準(zhǔn)2：1800*0.5%=9萬(wàn)元，由于60萬(wàn)元大于9萬(wàn)元，在稅前列支的金額應(yīng)是9萬(wàn)元，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：100-9=91萬(wàn)元 3、福利費(fèi)在稅前列支限額是：200*14%=28萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生額是50萬(wàn)元，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：50-28=22萬(wàn)元； 4、職工教育經(jīng)費(fèi)在稅前列支限額是：200*8%=16萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生額是20萬(wàn)元，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是20-16=4萬(wàn)元 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)在稅前列支限額是：200*2%=4萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生額是10萬(wàn)元，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10-4=6萬(wàn)元； 6、稅收滯納金無(wú)法在稅前列支，調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬(wàn)元 7、準(zhǔn)備金無(wú)法在稅前列支；調(diào)增應(yīng)納稅所得額是100萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額是：1000-100%2B91%2B22%2B4%2B6%2B10%2B100=1133萬(wàn)元你再回復(fù)一下再處理，

2023-04-26

同學(xué)你好，應(yīng)納稅所得額=（20000-1000）-100%2B（100-1800*0.5%）%2B（50-200*14%）%2B（12-200*2.5%）%2B（10-200*2%）%2B10%2B100=19136.應(yīng)納所得稅額=19136*25%=4784

2022-04-13

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