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某縣一家機械制造企業(yè)以前年度無未彌補虧損,2021年全年實現(xiàn)稅前收入總額2000萬元(其中,包括產(chǎn)品銷售收入1800萬元、購買國債利息收入100萬元),發(fā)生各項成本費用共計1000萬元,包括合理的工資、薪金總額200萬元,業(yè)務(wù)招待費100萬元,職工福利費50萬元,職工教育經(jīng)費2萬元,工會經(jīng)費10萬元,稅收滯納金10萬元,提取的各項準(zhǔn)備金支出100萬元。試計算這家企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

2022-06-16 14:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-06-16 14:29

應(yīng)交所得稅2000-1000=1000-100(調(diào)減)+業(yè)務(wù)招待費(100-2000×0.005)+福利費(50-200×0.14)+10=1022×0.25=255.5

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2022-06-16
你好,稍等一會兒回復(fù)
2022-12-27
同學(xué)你好 1000*25% 是這樣計算
2023-11-21
你好,稍等給你回復(fù)的。
2022-12-16
您好,計算如下 業(yè)務(wù)招待費限額是 100*0.6=60萬元 1800*0.005=9萬元 所以限額是9萬元,調(diào)增91萬元 福利費限額是200*0.14=28萬元 調(diào)增22萬元職工教教育經(jīng)費限額200*0.08=16萬元 無無需調(diào)整 工費經(jīng)費限額200*0.02=4萬元 調(diào)增6萬元
2020-12-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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