請教下老師，物流公司一般納稅人，簽了份以租代售合同，合同約定甲租給乙三輛運(yùn)輸車，每月按2900元/輛支付租金，租期2年。乙方于6月對公賬戶支付4萬押金，臨時(shí)用車租金0.68萬元，預(yù)付合同租金0.84元（乙方取得甲方內(nèi)容為車輛租金的專票價(jià)稅合計(jì)1.52萬元，取得押金收據(jù)4萬元）。雙方口頭協(xié)商同意于8月將押金轉(zhuǎn)分期首付款，應(yīng)付押金轉(zhuǎn)首付款2萬，結(jié)算7-8月租金應(yīng)付1.74萬，另應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)0.8萬，扣除已預(yù)付的1.52萬的租金后，實(shí)際對公賬戶支付3.7萬（乙方取得甲方開具的車輛租金增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)3.7萬）。9-10月分期款各0.87萬由股東私轉(zhuǎn)私方式墊付（未取得發(fā)票）。11月乙方取得價(jià)稅合計(jì)4萬的押金轉(zhuǎn)租金車輛租金增值稅專用發(fā)票，另支付11月租金0.87萬，臨時(shí)用車租金0.84萬（乙取得甲開的車輛租金增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.75萬大于應(yīng)開金額1.71萬）。12月甲方提前將一輛車過戶給乙公司，乙公司支付該輛車的提前還款過戶分期款本金4.5398萬及過戶費(fèi)及雜費(fèi)0.1398萬（取得甲方開具的車輛租金專票價(jià)稅合計(jì)4.5998萬，發(fā)票金額扣除11月多開的400元）。另取得二手車機(jī)動發(fā)票3萬

老師你好，個體的運(yùn)輸車輛，定期定額戶，每季度收入8萬不交所得稅，超過8萬全額所得稅，稅局規(guī)定大車每月合理開票8萬，2021年沒開過票，不計(jì)較稅費(fèi)的前提下，11月一起開60多萬可以嗎，會有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（不具有運(yùn)輸資質(zhì)），其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用增值稅稅率13%，2021年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額22.6萬元。 （3）將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目，成本價(jià)為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 （4）銷售2016年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)核算的使用過的進(jìn)口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元。 （5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元；另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅額為0.54萬

甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，主要從事國內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）進(jìn)口美式長頭大卡車，海關(guān)審定的成交價(jià)格為80萬元，運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)8萬元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬元。（2）銷售國內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅銷售額327萬元，其中305.2萬元開具增值稅發(fā)票、21.8萬元未開具發(fā)票。（3）以預(yù)收款方式對外出租一輛納入“營改增”試點(diǎn)之日前購進(jìn)的貨車，租期3個月，含增值稅租金2.06萬元/月。甲運(yùn)輸公司一次性收取3個月含增值稅租金共計(jì)6.18萬元。甲運(yùn)輸公司選擇適用簡易辦法計(jì)稅。（4）購進(jìn)辦公用小汽車一輛，取得稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額3.9萬元；支付所購小汽車的運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.36萬元。（5）購進(jìn)職工宿舍專用家具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元。（6）購進(jìn)貨車修理勞務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.39萬元。已知：關(guān)稅稅率為20%、消費(fèi)稅稅率為5%、進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%；交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為

你好老師！麻煩咨詢下，我們有個個體戶今年2月份注冊成立，7月份稅務(wù)上完成登記，被核定征收的個體工商戶，7－9月份季度開票超過了30萬元，并且也按時(shí)申報(bào)繳納了增值稅和個稅，累計(jì)今年11月份，開票不含稅金額110萬元，稅務(wù)專管員通知要核定查賬征收，補(bǔ)繳稅款，由于沒有成本進(jìn)項(xiàng)說要按25%征收個人所得稅，這個合理嗎？麻煩老師給指點(diǎn)一下。非常感謝！