我想問一下，存貨跟材料出現(xiàn)盤盈盤虧，能否以以前年度來調(diào)整，如果可以，分錄怎么做
學員你好，存貨盤盈盤虧一般是計入當期，如果金額較大也可以按以前年度損益調(diào)整 盤虧 借:待處理財產(chǎn)損益 貸:原材料 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 處理 借:意以前年度損益調(diào)整 貸:待處理財產(chǎn)損益
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以前外賬沒有做過公戶的銀行存款，現(xiàn)在盤點公戶銀行存款多出來有5萬多，涉及以前年度3年的錢，問問怎么調(diào)賬，做賬呢？咨詢一下如果查到有7000元是2017年沒有做賬，有4萬多是銀行存款做成現(xiàn)金，都涉及跨年呢？怎么調(diào)賬？
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老師一個賣吊頂材料也對外裝修裝飾公司，前期那個會計沒建賬就用表格形式弄的，也不平，這種情況如果我想建賬該怎么入手，可以盤庫，往來跟對方核對，銀行存款賬核對后我可以錄入期初數(shù)，但是借貸方如果不平該怎么調(diào)整呢
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我想問一下，存貨跟材料出現(xiàn)盤盈盤虧，能否以以前年度來調(diào)整，如果可以，分錄怎么做
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問答詳情公司為增值稅一般納稅人適用稅率為13%。公司在對原材料進行清查時，根據(jù)清查情況編制存貨盤點報告表LO材料盤虧160元因為自然揮發(fā)。L1材料盤盈30元因為空氣潮濕。L2材料盤虧500元，因為人為盜竊。L3材料盤虧1萬元，因為下暴雨被淹。1原材料盤虧盈的原因已查明，經(jīng)批準L1材料的空氣潮濕，屬于定額內(nèi)自然升溢，可直接沖銷原來會計分錄，并調(diào)整該材料的結(jié)存單價。（2）原材料盤虧原已查明金批準L0材料的自然揮發(fā)人在定額內(nèi)損耗范圍可直接沖銷原來計計深入并調(diào)整材料的結(jié)存單價；L2材料的人為盜竊，屬于倉管人員，管理不善，應(yīng)由倉管人員賠償該材料的孫值稅進項稅額不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出記錄營業(yè)外支出；材料L3材料的損失屬于自然損害損失，由保險公司賠償8000元后，剩余部分記錄營業(yè)外支出。是以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料編制相關(guān)的會計分錄。
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(二)目的:財產(chǎn)清查結(jié)果的財務(wù)處理資料:佰平公司在2021年年末財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)以下問題:1.盤虧設(shè)備一臺，賬面原值5000元，已提折舊20000元。2.甲材料盤盈400元。3.乙材料盤虧1000元。4.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款200元。上述各項盤盈、盤虧及損失，經(jīng)查屬實，報請上級部門審核批準，作如下處理:1.盤虧設(shè)備屬保管不善造成，貴成過失人賠償30%，其余在營業(yè)外支出中列賬。2.盤盈甲材料屬收發(fā)計量錯誤所致。3.盤虧乙材料有300元屬定額內(nèi)損耗，其余屬自然災(zāi)當造成，應(yīng)由保險公司賠償300元。4.現(xiàn)金長款無法查明原因，予以轉(zhuǎn)銷。要求根據(jù)清查結(jié)果，做出審批前的會計分錄，同時根據(jù)報請批準的結(jié)果，做出審批后的會計分錄。
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樸老師 來 第三個問題 就當年不存在暫時性差異就只有永久性差異的話，因為我們是按照稅法的要求來確定應(yīng)交稅費這個數(shù)，由于賬上的利潤總額假設(shè)1000萬是把永久性差異比如罰款100萬給扣減之后得出的，所以稅上要求做的分錄是 借：所得稅費用 1100*25% 貸：應(yīng)交所得稅 1100*25%，我們看回一下企業(yè)賬上，只做了1000*25%，所以等同于會計賬上當年要補一筆分錄 借：所得稅費用 100*25% 貸：應(yīng)交所得稅 100*25%，也就是會計上也是不認可永久性差異對會計報表上“所得稅費用”這個報表項目的影響，所以才要把罰款100對應(yīng)的25所得稅給補上，其實也可以理解為會計上的“所得稅費用”整體看下來就是稅法的處理結(jié)果跟著稅法來走。老師 請看看是不是這樣 謝謝
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盤盈分錄怎么做
盤盈的分錄方向相反
麻煩寫一下
借原材料 貸:待處理財產(chǎn)損益
借:待處理財產(chǎn)損益 貸:以前年度損益調(diào)整
那如果盤盈我用借待處理財產(chǎn)損溢，貸管理費用，跟你這個，那個好一點
原則上來說這個是需要調(diào)整當期的，沖減管理費用，是因為你想調(diào)整以前年度損益所以計入的這個科目
我想讓帳面好看點
存在的盤盈盤虧都是以前所留下來的問題
沖管理費用，無言的增大了利潤
所以說金額不大，沖減管理費用就可以
合計原材料是13000元
那當期處理就可以了