甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3480元，甲公司給予每臺(tái)348元折扣題的價(jià)格優(yōu)惠，雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)(2）銷售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為2900元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺(tái)Y型電調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于降溫。（3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得贈(zèng)值稅專用發(fā)票注明稅額96000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取保值稱女用發(fā)票注明稅額3000元；支付銷售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普道發(fā)票注明稅額120元。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。

餐飲A公司承包學(xué)校食堂，然后把食堂的窗口都再承包給小老板（自然人），A公司只是做個(gè)監(jiān)管，食堂的原材料（米面油菜等）是公司代窗口老板采購(gòu)，每月末學(xué)校把食堂收入打給公司。收入支出：1、公司支付原材料供應(yīng)商貨款，2、窗口的收入打給老板個(gè)人，給學(xué)校交營(yíng)業(yè)收入的5%。給管理員發(fā)了工資等費(fèi)用。公司抽窗口收入的20%（公司真正收入）。實(shí)際上公司就掙20%的管理費(fèi)，現(xiàn)在該怎么記外賬呢？如果對(duì)公打款給檔口老板，檔口老板需要提供發(fā)票嗎？請(qǐng)老師順便幫謝一下會(huì)計(jì)分錄，謝謝！

江蘇南京地區(qū):公司每月將員工餐費(fèi)金額打給食堂餐廳，餐廳根據(jù)名細(xì)分別充值到員工飯卡上，每月餐廳給公司開票，員工每月需要把餐費(fèi)并入工資交個(gè)稅么？

我公司給每位員工充值餐費(fèi)300-500元（充值到公司附近的幾家餐廳帳戶上），由餐廳給我公司開具餐飲費(fèi)發(fā)票，每月做進(jìn)了職工福利費(fèi)，上面的這筆餐費(fèi)300-500元，員工還要不要交個(gè)人所得稅？

某公司經(jīng)營(yíng)一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店，客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用70000元，經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個(gè)月，實(shí)際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購(gòu)人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗(yàn)收人庫(kù)，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個(gè)體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報(bào)2021年工商年檢報(bào)告嗎？?會(huì)**：三個(gè)合伙人人打算合開一家餐館，預(yù)計(jì)年利潤(rùn)500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時(shí)，所得稅稅率25%，并按凈利潤(rùn)10%提取盈余公