看圖片 4.資料：甲公司是一家空調(diào)生產(chǎn)商。2020年5——11月發(fā)生了下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）5月1日，甲公司與零售商乙公司簽訂銷(xiāo)售合同，向乙公司銷(xiāo)售1000臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)價(jià)格為3000元。 合同約定，甲公司于2020年8月1向乙公司交付全部空調(diào)，乙公司于2020年11月1日一次性支付全部貨款；且甲公司向乙公司提供價(jià)格保護(hù)，同意自合同簽訂之日起6個(gè)月內(nèi)，如果同款空調(diào)市場(chǎng)售價(jià)下降，則按照合同價(jià)格與最低市場(chǎng)售價(jià)之間的差額向乙公司支付差價(jià)。 甲公司根據(jù)以往執(zhí)行類(lèi)似合同的經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)各種結(jié)果發(fā)生的概率如下表所示。 未來(lái)6個(gè)月內(nèi)的降價(jià)金額（元/臺(tái)） 概率 0 40% 200 30% 500 20% 1000 10% （2）8月1日，甲公司交付空調(diào)。甲公司認(rèn)為期望值能夠更好地預(yù)測(cè)其有權(quán)獲取的對(duì)價(jià)金額。 （3）截止2020年11月1日，該款空調(diào)近6個(gè)月來(lái)的市場(chǎng)單價(jià)最高下降了500元，乙公司按照每臺(tái)2500元的價(jià)格支付了商品價(jià)款以及增值稅款。 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，發(fā)出空調(diào)時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，銷(xiāo)售差價(jià)可從稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 要求：根據(jù)以上資料通過(guò)計(jì)算、分析

老師，我們單位算提成是按簽訂合同日期，到回款時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)，按5元提，超過(guò)1周4元，以此類(lèi)推，但有業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)的一個(gè)客戶它回款期限長(zhǎng)，2-3月，但它利潤(rùn)高，因?yàn)槌^(guò)1個(gè)月了，所以之前都是按最低1元算的提成，所以有點(diǎn)虧，那要怎樣算他才不吃虧

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱(chēng)是：專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

1、典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)業(yè)務(wù)，暫按簡(jiǎn)易辦法依照4%的征收率計(jì)算繳納增值稅。（）2、繳納增值稅的貨物并不都繳納消費(fèi)稅，而繳納消費(fèi)稅的貨物一定要繳納增值稅。（）3、增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅。（）4、納稅人兼營(yíng)不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額。未分別核算銷(xiāo)售額的，從低適用稅率。（）5、對(duì)出口產(chǎn)品退還增值稅、消費(fèi)稅的，同時(shí)退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（）6、美國(guó)專(zhuān)家邁克2019年2月3日到中國(guó)工作，2019年10月20日合同期滿回國(guó)，在此期間該專(zhuān)家為中國(guó)的居民個(gè)人。（）7、增值稅的起征點(diǎn)的范圍僅限于個(gè)人。銷(xiāo)售額達(dá)到或超過(guò)起征點(diǎn)的則全額計(jì)稅，銷(xiāo)售額低于起征點(diǎn)的則免稅。（）8、耕地占用稅的稅率按照人均耕地面積確定，人均耕地面積越多，耕地占用稅的稅率越高。（）9、按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的退休工資免征個(gè)人所得稅。（）10、企業(yè)納稅年度發(fā)生虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。（）

判斷題1、典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)業(yè)務(wù)，暫按簡(jiǎn)易辦法依照4%的征收率計(jì)算繳納增值稅。（）2、繳納增值稅的貨物并不都繳納消費(fèi)稅，而繳納消費(fèi)稅的貨物一定要繳納增值稅。（）3、增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅。（）4、納稅人兼營(yíng)不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額。未分別核算銷(xiāo)售額的，從低適用稅率。（）5、對(duì)出口產(chǎn)品退還增值稅、消費(fèi)稅的，同時(shí)退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（）6、美國(guó)專(zhuān)家邁克2019年2月3日到中國(guó)工作，2019年10月20日合同期滿回國(guó)，在此期間該專(zhuān)家為中國(guó)的居民個(gè)人。（）7、增值稅的起征點(diǎn)的范圍僅限于個(gè)人。銷(xiāo)售額達(dá)到或超過(guò)起征點(diǎn)的則全額計(jì)稅，銷(xiāo)售額低于起征點(diǎn)的則免稅。（）8、耕地占用稅的稅率按照人均耕地面積確定，人均耕地面積越多，耕地占用稅的稅率越高。（）9、按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的退休工資免征個(gè)人所得稅。（）10、企業(yè)納稅年度發(fā)生虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。（）