增值稅一般納稅人本月發(fā)生銷售,開具的專用發(fā)票的注明的銷售額為1000元,增值稅稅率為9%,求增值稅額=1000*9%=90。若增值稅稅率為13%,求增值稅額=1000*13%=130。? 2.增值稅小規(guī)模納稅人本月發(fā)生銷售,含稅銷售額為103元,增值稅征收率為3%,求增值稅額=103/(1%2B3%)*3%=3。 ?3.增值稅一般納稅人從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物,支付價(jià)款200元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=200*10%=20。 ?4.從企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料用于生產(chǎn),支付價(jià)款100元,取得增值稅專用發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100*13%=13。? 已知當(dāng)月的銷售額為500元,求銷項(xiàng)稅額500*13%=65及增值稅額=65-13=52
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元,稅款為2.6萬元 (2)購(gòu)進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬元,稅款為0.65萬元 (3)直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬元,運(yùn)費(fèi)0.1萬 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ?
1.增值稅一般納稅人本月發(fā)生銷售,開具的專用發(fā)票的注明的銷售額為1000元,增值稅稅率為9%,求增值稅額。若增值稅稅率為13%,求增值稅額。 2.增值稅小規(guī)模納稅人本月發(fā)生銷售,含稅銷售額為103元,增值稅征收率為3%,求增值稅額。求增值稅額。 3.增值稅一般納稅人從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物,支付價(jià)款200元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.從企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料用于生產(chǎn),支付價(jià)款100元,取得增值稅專用發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 已知當(dāng)月的銷售額為500元,求銷項(xiàng)稅額及增值稅額。
四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額14790元;購(gòu)進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款30000元;銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額28900元;銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元;購(gòu)進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份,總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1)銷售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價(jià)款100萬元,同時(shí)收取包裝物租金1.13萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。 (3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬元,成本利 潤(rùn)率為10%,無同類產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。 (5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買價(jià)20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品 的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。 已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于 當(dāng)月通過勾選認(rèn)證。 要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。 (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 (6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額
乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)銷售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價(jià)款100萬元,同時(shí)收取包裝物租金1.13萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。(3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬元,成本利潤(rùn)率為10%,無同類產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。(5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買價(jià)20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過勾選認(rèn)證。要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額
老師,設(shè)備的折舊費(fèi)入制造費(fèi)用的,像過磅和環(huán)保這種設(shè)備是不是不應(yīng)該計(jì)入制造費(fèi)用入生產(chǎn)成本
公司6月份升為一般納稅人,5月開進(jìn)來的專票,6月能抵扣嗎
老師您好,5月份新成立的公司,季末資產(chǎn)是0.2萬元,在填寫所得稅申報(bào)表的時(shí)候,季初是寫0嗎?季末寫0.2,人員呢,五六兩個(gè)月份給法人一個(gè)人申報(bào)著個(gè)稅,季初寫零? 目前這兩個(gè)月沒有收入,只產(chǎn)生了管理費(fèi)用工資,利潤(rùn)表內(nèi)收入成本是零,利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù),提示低風(fēng)險(xiǎn),繼續(xù)申報(bào)就可以嗎
老師我老板叫我兼一下他的一個(gè)停產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)工作,6月份做了零申報(bào),但在做季度財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)前面會(huì)計(jì)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)做賬的財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)和年初數(shù)都不一致,差距太大,我不知道怎么繼續(xù)申報(bào)了,一般不是要和財(cái)務(wù)軟件里的報(bào)表數(shù)據(jù)一致嗎?怎么去查呢?我不能直接按照6月份的報(bào)表數(shù)據(jù)填寫吧?
老師,我在桌面上Excel表里把逾期天數(shù)用公式設(shè)定好,然后上傳到企業(yè)微信文檔里,隔天再打開企業(yè)微信文檔,為什么逾期天數(shù)不更新呢?同樣桌面上的可以更新
老師,未開票收入需要繳納水利基金嗎?
老師,公司租法人私人明下的車,給公司用,可以嗎 法人要交稅嗎
有一張普票里面的金額有正有副,怎么寫副數(shù)金額白白分錄,最后就是正減副的差額
請(qǐng)問公司有欠股東100多萬,現(xiàn)在要繳100萬注冊(cè)資本,股東打進(jìn)來,可以馬上還股東之前借給公司的款嗎?
房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅需要計(jì)提嗎?