增值稅一般納稅人本月發(fā)生銷售,開具的專用發(fā)票的注明的銷售額為1000元,增值稅稅率為9%,求增值稅額=1000*9%=90。若增值稅稅率為13%,求增值稅額=1000*13%=130。? 2.增值稅小規(guī)模納稅人本月發(fā)生銷售,含稅銷售額為103元,增值稅征收率為3%,求增值稅額=103/(1%2B3%)*3%=3。 ?3.增值稅一般納稅人從農(nóng)民手中購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物,支付價(jià)款200元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=200*10%=20。 ?4.從企業(yè)購進(jìn)原材料用于生產(chǎn),支付價(jià)款100元,取得增值稅專用發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100*13%=13。? 已知當(dāng)月的銷售額為500元,求銷項(xiàng)稅額500*13%=65及增值稅額=65-13=52
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元,稅款為2.6萬元 (2)購進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬元,稅款為0.65萬元 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬元,運(yùn)費(fèi)0.1萬 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ?
1.增值稅一般納稅人本月發(fā)生銷售,開具的專用發(fā)票的注明的銷售額為1000元,增值稅稅率為9%,求增值稅額。若增值稅稅率為13%,求增值稅額。 2.增值稅小規(guī)模納稅人本月發(fā)生銷售,含稅銷售額為103元,增值稅征收率為3%,求增值稅額。求增值稅額。 3.增值稅一般納稅人從農(nóng)民手中購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物,支付價(jià)款200元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.從企業(yè)購進(jìn)原材料用于生產(chǎn),支付價(jià)款100元,取得增值稅專用發(fā)票。計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 已知當(dāng)月的銷售額為500元,求銷項(xiàng)稅額及增值稅額。
四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額14790元;購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價(jià)款30000元;銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額28900元;銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元;購進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份,總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng) 營業(yè)務(wù)如下。 (1)銷售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價(jià)款100萬元,同時(shí)收取包裝物租金1.13萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。 (3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬元,成本利 潤率為10%,無同類產(chǎn)品的市場銷售價(jià)格。 (4)購進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。 (5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買價(jià)20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品 的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。 已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于 當(dāng)月通過勾選認(rèn)證。 要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。 (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算外購原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 (6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額
乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1)銷售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價(jià)款100萬元,同時(shí)收取包裝物租金1.13萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。(3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬元,成本利潤率為10%,無同類產(chǎn)品的市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。(5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買價(jià)20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過勾選認(rèn)證。要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算外購原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額
我6月是小規(guī)模納稅人,7月要轉(zhuǎn)為一般納稅人,6月有部分銷售收入發(fā)票需要在7月補(bǔ)開,我是先補(bǔ)開3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票過后再轉(zhuǎn)一般納稅人嗎
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問老師,這2000元是從檢測費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒有國內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開出去的是場地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎