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老師，您好，我們是建筑工程公司，收到項(xiàng)目結(jié)算表115000元，發(fā)票開(kāi)了50000，銀行支付了40000元，這個(gè)怎么寫(xiě)分錄呀

2021-09-09 11:31
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-09-09 11:39

簡(jiǎn)要闡釋會(huì)計(jì)分錄 （1）登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工 貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等 （2）登記已結(jié)算的工程價(jià)款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 （3）登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 （4）登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 借：工程施工——毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （5）工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 注：工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。?

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快賬用戶3542 追問(wèn) 2021-09-09 11:46

按道理發(fā)票應(yīng)該開(kāi)115000對(duì)吧 但是才開(kāi)了5000 剩余65000是沒(méi)有發(fā)票的 這65000元可以先放成本里面的嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-09-09 11:51

未開(kāi)發(fā)票，按工程進(jìn)度結(jié)算的話，是應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)收入的。

頭像
齊紅老師 解答 2021-09-09 11:54

成本增加，相對(duì)應(yīng)的收入也應(yīng)該處理，沒(méi)有發(fā)票，也可以放到成本里。

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簡(jiǎn)要闡釋會(huì)計(jì)分錄 （1）登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工 貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等 （2）登記已結(jié)算的工程價(jià)款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 （3）登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 （4）登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 借：工程施工——毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （5）工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 注：工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。?
2021-09-09
借工程施工勞務(wù)費(fèi)，乙項(xiàng)目 貸銀行存款
2023-01-04
同學(xué)你好 之前沒(méi)開(kāi)票就做了工程結(jié)算嗎
2020-10-20
你好，銀行多了0.2元計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2020-09-11
你好? ? ?你收到成本發(fā)票? ?怎么兩個(gè)公司都在付款的？? ?你實(shí)際業(yè)務(wù)是什么 ？??
2021-01-25
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