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老師,當(dāng)月進(jìn)項比銷項大,怎么做增值稅結(jié)轉(zhuǎn),分錄怎么做呀,另外這種情況是不是不需要計提附加稅。

2021-09-03 12:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-03 12:45

你好 借 未交增值稅 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 不計提 附加

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你好 借 未交增值稅 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 不計提 附加
2021-09-03
您好,在實(shí)際繳納增值稅時的賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1981.14-24.83 貸:其他收益 1956.31
2023-12-04
8月份進(jìn)項大于銷項的情況下,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,不需要繳納增值稅與附征稅。 會計分錄如下: 月末將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2023-09-20
同學(xué),你好。應(yīng)交增值稅余額如果在貸方,就要計提,增值稅分錄,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,附加稅分錄:借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi)。。。城建稅等
2020-10-22
您好,這個是按實(shí)際要交的附加稅來做計提就可以了。比如你附加稅是100,然后減半征收是50,這樣你按照50來計提就可以了。
2024-08-15
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