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Q

你好，老師，請問：為什么匯算清繳之后發(fā)生的銷售退回，不以沖減“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。只有江算清繳之前發(fā)生的銷售退回，才能沖減，”應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅“？

2021-08-16 15:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-16 15:53

你好，如果匯算清繳已經(jīng)過去了，你發(fā)生了銷售退回，你還能修改你的匯算清交嗎？

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快賬用戶1821 追問 2021-08-16 16:00

是不是已經(jīng)清繳了，再發(fā)生的銷售退回影響的是下一年。而在匯算清繳之前發(fā)生的銷售退回，影響了今年的收入。所以要計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

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齊紅老師 解答 2021-08-16 16:00

對的，主要是不想修改去年的匯算清繳，你修修改匯算清繳的話得去稅務(wù)局那邊。

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快賬用戶1821 追問 2021-08-16 16:02

那匯算清繳之后發(fā)生的是不是要沖減下一年

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齊紅老師 解答 2021-08-16 16:03

哦對的，是這么做的。

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你好，如果匯算清繳已經(jīng)過去了，你發(fā)生了銷售退回，你還能修改你的匯算清交嗎？
2021-08-16
對的，這里調(diào)整遞延所得稅，對應(yīng)的調(diào)整所得稅費用，不調(diào)整應(yīng)交所得稅的
2020-08-21
你好，可以的，可以這么做的。
2023-02-01
您好，同學，按照會計準則的要求，由于資產(chǎn)負債表日后事項發(fā)生在次年，上年度的有關(guān)賬目已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，特別是損益類科目在結(jié)賬后已無余額。因此，資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的調(diào)整事項，涉及損益的，通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。調(diào)整完成后，應(yīng)將“以前年度損益調(diào)整”科目的貸方或借方余額，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。 所以雖然調(diào)整事項發(fā)生在匯算清繳前，但是也已經(jīng)是次年的賬務(wù)處理了，所以還是需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目來核算。 其實CPA考試題目一般不要求考生通過“以前年度損益調(diào)整”科目，而是直接使用報表項目或者會計科目即可。
2022-08-12
您好，沖回原因是什么？
2022-04-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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