老師，原材料 貨到票未到。的分錄您懂嗎？

同學，如果是原材料到了，但是票沒有到，這個可以先做原材料的暫估。

借原材料暫估貸應付賬款或者銀行存款。

借：原材料-暫估 貸：應付賬款-暫估 對嗎？

同學， 對的，你的分錄正確！很棒！

老師，你懂不懂他這個票沒來，是對方開出來了只是沒送到我這，還是壓根就沒開？

同學， 這個老師沒辦法幫你判斷。 這個你可以在綜合發(fā)票平臺查詢，如果是別人給你的發(fā)票還沒寄過來，在發(fā)票平臺是能夠查到的。

借：原材料-暫估 貸：應付賬款-暫估 老師這種分錄他的本意是啥意思？是對方先把貨發(fā)給我了，我作為購買方壓根不知道多少錢所以根本沒辦法付款，本意是這個意思嗎？

同學你好，對的。有兩個方面的考慮，第一個方面對方發(fā)的發(fā)票沒來，我們沒有辦法以實際的價格入賬。

第二個方面，即使你知道這個產(chǎn)品的真實價格，但是因為沒有發(fā)票，在會計的處理上也是要做暫估的。

老師，我碰到一個問題 公司買了對方的服務，但是對方?jīng)]有開票給我，我還把錢給人家了從銀行公戶把錢給人家了 我怎么做分錄？

同學，這個是什么情況？對方?jīng)]有給你們開票，你們卻從對公戶給他付錢了？

對，沒開票，他就比如口頭說了一句“這個服務10塊錢”我們就說“好，那我給你轉10塊錢”然后就給轉過去了，就這個意思 要是問的話這10塊錢就是買賣發(fā)生的錢

同學你好，剛才老師走開了一下，現(xiàn)在回來了。

同學，你好，這個是屬于無票收入了。

這個情況他們要參票，未開具發(fā)票收入，而你們因為沒有取得發(fā)票，所以這部分的成本費用可以做賬，但是不能夠稅前列支。

老師，公司買他東西了他沒給票，我只能掛往來 他這個票可能7月或者8月才能開給我 那我7.15日報企業(yè)所得稅的時候怎么才能把這個我買他東西這個錢做成費用，沖減收入，目的是不交稅

同學你好，這種情況下你可以暫估成本或者費用。

好比成本估了費用也估了，還不夠還要交稅，就這筆往來款6月銀行走的賬，但是對方?jīng)]開給我發(fā)票，對方說今年能把發(fā)票開給我，老師我想問就這一筆往來款怎么能做到6月，讓他不交稅？ 老師您能懂我的意思不

我能理解你的意思。

老師是這么建議的。

如果主管稅務機關只允許企業(yè)對預提費用延遲至對當年度匯算清繳結束前提供合法憑據(jù)，而企業(yè)又未能按時提供或僅提供了部分金額的憑證，則必須按照稅務機關的征管要求對未能提供合法憑證的部分予以納稅調整

同學，你能看懂這句話的意思不？通俗點就是說，在匯算清繳之前，企業(yè)可以對自己合法合理的一些成本費用支出進行預估和預提。

你現(xiàn)在是成本費用不足，導致你要繳納企業(yè)所得稅，對吧。

在這個階段，老師建議你可以預提一些費用，比如即將在年底發(fā)生的一些年會活動費招待費等等。

老師，我確實聽不大懂 好比成本估了費用也估了，還不夠還要交稅，就這筆往來款6月銀行走的賬，但是對方?jīng)]開給我發(fā)票，對方說今年能把發(fā)票開給我，老師我想問就這一筆往來款怎么能做到6月，讓他不交稅？ 老師，我還是想問這個

同學，你這筆往來款是怎么做賬的？