有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教下你，就是做公司內(nèi)賬，如果每個(gè)月都不計(jì)提工資直接做發(fā)放分錄，那么這個(gè)職工薪酬需要在資產(chǎn)負(fù)債表里塡寫(xiě)嗎

老師，去年我多計(jì)提和多發(fā)放工資了，然后在今年沖的，是這么弄的， 借；應(yīng)付職工薪酬，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 借：銀行存款等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 我想問(wèn)下我這么做去年的資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有變化，那我報(bào)稅務(wù)年報(bào)是在工資那直接調(diào)減就行么，然后只要稅務(wù)年報(bào)對(duì)著就行是不，賬這么做完變了，未分配利潤(rùn)變了，但是報(bào)表沒(méi)有變化，老師，每個(gè)都給我解答下

你好，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教，社保我按正常的做了計(jì)提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費(fèi)用–社保（公司部分）800貸:應(yīng)付職工薪酬–社保800借:應(yīng)付職工薪酬–社保800其他應(yīng)收款–社保（個(gè)人部分）400貸:銀行存款1200有個(gè)員工停薪留職了，做工資表時(shí)，社保個(gè)人部分和公司部分就全由員工個(gè)人承擔(dān)，這種情況我怎么做發(fā)放工資的分錄呢？例如計(jì)提工資的分錄為:借:管理費(fèi)用–工資3000貸:應(yīng)付職工薪酬–工資3000那么發(fā)放的分錄應(yīng)該怎么做？其他應(yīng)收款–社保（個(gè)人部分）貸方還是400嗎？

實(shí)務(wù)#請(qǐng)問(wèn)下:公司每月給員工發(fā)放實(shí)物福利，人人有份的那種，需要繳納個(gè)稅嗎？如果需要，是不是計(jì)入工資里按照“工資薪金”繳納個(gè)稅？那怎么記賬？因?yàn)榘l(fā)放的時(shí)候直接計(jì)入管理費(fèi)用和應(yīng)付職工福利，如果計(jì)入工資里會(huì)增加工資收入，會(huì)增加實(shí)發(fā)工資金額呀，因?yàn)槭欠秦泿判愿＠?，這個(gè)工資表怎么弄？然后福利這部分又要再次計(jì)入“管理費(fèi)用—工資”嗎？這塊賬我想不明白，麻煩老師指導(dǎo)下，謝謝！

老師，工資直接做的借管理費(fèi)用工資，貸銀行存款，怎么會(huì)被查呢，依據(jù)在哪我又沒(méi)在稅務(wù)系統(tǒng)里做賬，申報(bào)表里也不會(huì)顯示這部分，即便是計(jì)提的話也是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付薪酬里就不會(huì)有余額，這個(gè)可能被查帳的依據(jù)在哪里呢