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老師,我做附注的時候有個未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細什么區(qū)別?

2021-07-30 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-30 19:04

未經(jīng)抵減是指遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債抵減,那存在的前提就是遞延所得稅資產(chǎn)或負債體現(xiàn)在賬上了。未經(jīng)確認的意思就是沒有體現(xiàn)在賬上,賬上就沒有這個遞延所得稅資產(chǎn)或負債!

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未經(jīng)抵減是指遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債抵減,那存在的前提就是遞延所得稅資產(chǎn)或負債體現(xiàn)在賬上了。未經(jīng)確認的意思就是沒有體現(xiàn)在賬上,賬上就沒有這個遞延所得稅資產(chǎn)或負債!
2021-07-30
您好,財務處理不一樣:1.未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)已經(jīng)確認并記錄在財務報表中的遞延所得稅資產(chǎn),但尚未與其他遞延所得稅負債進行抵銷處理的部分。會單獨列示,其賬面價值是未來期間可以用來抵扣所得稅的金額。 2.未確認是:可能由于未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額來抵扣可抵扣暫時性差異,或者交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額,因此不符合確認條件,以后滿足條件時再確認
2025-02-10
你好,可以把問題完整的列出來嗎 如果我無法回答,其他老師也可以看到的
2022-06-09
1.是的 2.您指的抵消是?
2022-09-01
您好,按稅法口徑計算的需要繳納企業(yè)所得稅,計入應交稅費應交企業(yè)所得稅
2021-12-26
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