老師，如果這個(gè)考慮城建稅及教育附加費(fèi)稅率百分之10的話，這個(gè)答案應(yīng)該怎么寫了？哪些需要改一下了？

【單選題】某企業(yè)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的適用稅率(或費(fèi)率)分別為7%和3%。5月份，該企業(yè)在商品購(gòu)銷業(yè)務(wù)中發(fā)生的應(yīng)交的增值稅為85000元，銷售應(yīng)稅商品計(jì)提的消費(fèi)稅為10000元，不考慮其他因素，該企業(yè)當(dāng)月計(jì)人營(yíng)業(yè)稅金及附加的金額是()元0 A.9500 B.8500 C.1000 D.19500 您好老師，為什么答案是d，增值稅不是稅金及附加，這個(gè)是怎么個(gè)思路呀

老師好，你幫我看一下城建稅和教育費(fèi)附加稅的金額沒(méi)有為0，我實(shí)在是找不出來(lái)了，不想找了，如果另外做一個(gè)分錄的話，要怎么做才可以把賬做平呢？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開(kāi)企業(yè)季報(bào)中特定業(yè)務(wù)填寫 每月已計(jì)提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-預(yù)交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設(shè)毛利10%，特定業(yè)務(wù)填寫公式 預(yù)收款?1.09??10%?預(yù)交的稅金及附加（17500） 這里的預(yù)交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因?yàn)橥猎龆愇崔D(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計(jì)提在營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？

請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，以前得會(huì)計(jì)遺留下來(lái)的，12月的稅我還沒(méi)有計(jì)提，按道理應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)/教育費(fèi)附加應(yīng)該余額是平的才對(duì)吧，但是里面附加稅有余額，城建稅余額在借方，數(shù)額是：18.35元，教育費(fèi)余額在貸方136.51元，地方教育費(fèi)余額在貸方92.09元，為什么會(huì)這樣，能不能做個(gè)分錄合理結(jié)轉(zhuǎn)了，如果可以怎么做呢