老師，公司有一筆未收回貨款100萬，但是這100萬我做利潤的時候也沒有算收入里面，然后未收的100萬貨物的成本我做利潤已經(jīng)在費用減掉了，現(xiàn)在我這100萬老板說要做爛賬處理，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

關(guān)于會計成本核算老板的意思是本月銷量是30萬，就按30萬來核成本，但是現(xiàn)在的成本會計確說這個月下了30萬的單子，但是我們車間生產(chǎn)完需要2個月時間，如果按老板說的來核算，庫存原料和當月原材料庫存對不上，會計是怎么核算當月成本的呢，她是用當月原材料入庫數(shù)-去當月月未原材料庫存數(shù)，得出的數(shù)就是當月實際領(lǐng)用原材料數(shù)，比如算出的這個月領(lǐng)用原材料是10萬，當月銷量就是15萬-10萬成本-費用剩余的就是當月利潤，下個月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬完成。問題是現(xiàn)在這有公司出貨沒有出庫單，如果按會計的方法來核成本的話，沒有出庫單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實性不高，以后就是我來接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

比如我這月收入是20萬，我怎么用多少材料，成本里面具體有哪些核算科目，我做的是收入20萬，利潤率12%，然后成本就是20萬*88%=176000 .然后在減掉制造費用，就是材料成本，

制造業(yè)，每個月生產(chǎn)就成品收入才20萬，但是制造費用就要40萬，（其中機器折舊要20萬，水電10萬，）材料人工15萬，這樣庫存商品成本就占45萬，成本比收入多了一半，這制造費用怎么分配，沒有在產(chǎn)品，生產(chǎn)多少銷售多少

如果說我上個會計周期有100萬的收入，然后我銀行里有20萬存款，然后這個周期我把我上個周期100萬收入當成成本但是我只有30萬的收入然后本期又退掉了本期和上期賣的一共40萬的商品由于我只有30萬的收入所以是沖減本期收入就是-10萬收入（也就是我得拿銀行里的錢來周轉(zhuǎn)，這也是非會計專業(yè)的人的想法），還是說我只沖減30萬本期收入為0，然后剩下要退的10為借：銷售費用 10 貸：銀行存款10，就是將這10計入銷售費用里面啊