但是就是放了好多年都沒(méi)有發(fā)票，只是做了暫估

您好，那就實(shí)質(zhì)大于形式的原則，可以去核銷

但是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候需要調(diào)整

實(shí)質(zhì)大于形式具體什么說(shuō)呢，不大理解這個(gè)原則

比如說(shuō)，男女朋友沒(méi)有結(jié)婚，但是同居，其實(shí)也可以理解為夫妻。這個(gè)就是實(shí)質(zhì)大于形式

那放在這里是因?yàn)槭裁丛蚓涂梢哉f(shuō)明其可以核銷

你一直沒(méi)來(lái)發(fā)票，但是你已經(jīng)用了這東西，

發(fā)票是不是只是一個(gè)依據(jù)呢？那么既然你使用了那么這個(gè)依據(jù)一直沒(méi)來(lái)，就能說(shuō)明我沒(méi)使用么？

大概明白，就相當(dāng)于公司用了，但是發(fā)票雖然一直沒(méi)有來(lái)，可以理解這資產(chǎn)其實(shí)已經(jīng)算是公司的資產(chǎn)了

老師，那如果具體核銷了，那賬務(wù)要怎么處理，就是供應(yīng)商原材料已經(jīng)超了3年都還在暫估那邊

您好，暫估的時(shí)候 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 付款的時(shí)候 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

您要核銷沒(méi)來(lái)發(fā)票核銷不了，就這樣掛著就可以

那如果供應(yīng)商說(shuō)不用付款呢

那您的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入

借：應(yīng)付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入

請(qǐng)問(wèn)還有什么可以幫您

好的謝謝老師