老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購(gòu)稅控盤440元，當(dāng)時(shí)沒(méi)入費(fèi)用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免45.54 管理費(fèi)用394.46 貸：庫(kù)存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購(gòu)稅控盤440元，當(dāng)時(shí)沒(méi)入費(fèi)用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免45.54 管理費(fèi)用394.46 貸：庫(kù)存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

您好，小規(guī)模企業(yè)代開(kāi)專票開(kāi)錯(cuò)了，作廢了稅費(fèi)已經(jīng)扣除過(guò)了（稅務(wù)局的說(shuō)這季度報(bào)完稅才能在下月退稅），那這個(gè)季度做賬的時(shí)候這個(gè)扣的稅還像以前正常做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 貸：銀行存款 么。只扣稅了，但已經(jīng)作廢了，所以收入就不需要做賬了么 是不是作廢了就不以他為附加稅，印花稅的計(jì)稅依據(jù)了。但還要把這個(gè)交增值稅的分錄寫(xiě)上

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護(hù)費(fèi)280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報(bào)增值稅，想抵減這280元，請(qǐng)問(wèn)，抵減時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費(fèi)用280 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

老師，您好。小規(guī)模代開(kāi)專票作廢，季度申報(bào)后退稅118.60，但是當(dāng)時(shí)實(shí)際扣費(fèi)118.61，造成了值稅貸方-0.01。老師，我在二季度末，做個(gè)分錄，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 你看可以不？