老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

您好，小規(guī)模企業(yè)代開專票開錯了，作廢了稅費已經(jīng)扣除過了（稅務(wù)局的說這季度報完稅才能在下月退稅），那這個季度做賬的時候這個扣的稅還像以前正常做 借：應(yīng)交稅費—增值稅 貸：銀行存款 么。只扣稅了，但已經(jīng)作廢了，所以收入就不需要做賬了么 是不是作廢了就不以他為附加稅，印花稅的計稅依據(jù)了。但還要把這個交增值稅的分錄寫上

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

老師，您好。小規(guī)模代開專票作廢，季度申報后退稅118.60，但是當(dāng)時實際扣費118.61，造成了值稅貸方-0.01。老師，我在二季度末，做個分錄，借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 你看可以不？