尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？
你好，做到第二季度里面的。
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老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？
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老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？
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尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？
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1.請問今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護費280元，在帳上已經(jīng)做了會計分錄： 借：管理費用-辦公費280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費用 280 請問這樣會計處理合理嗎？ 2.這280元的維護費，在3月增值稅申報時沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現(xiàn)在申報6月增值稅時可以在附表四中補填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？
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問題二:20年金稅盤服務(wù)費560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務(wù)費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。
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老師好，請問第2問預(yù)計負債的金額怎么計算，怎么理解，應(yīng)該是多少？圖3是正確答案，但600好像咋列算式都出不來這個結(jié)果。我個人覺得〔第3問說22年末〕，那它計算肯定不能用第3年才給出的25600。其實我覺得應(yīng)該（26000-24000）=2000，再推導(dǎo)無非就是按權(quán)責發(fā)生制×個70%=1400
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尊敬的老師，您好！如果做到第二季度里，那么這個會計分錄?下附什么原始憑證呢？
你好，什么原始憑證都不需要的。
老師，您好！那此記賬憑證摘要里，應(yīng)該記載為:抵減第ⅹxx冊第xⅹx號憑單稅控盤維護費，可以嗎？
可以這么做的，可以的。
尊敬的老師，您好！我在會計學堂里馬婷老師講課，我記得不太清楚了，好像她講了一下，抵減時，最好不用“管理費用”科目，用哪兒個科目，我忘了，老師知道嗎？
你好，用管理費用可以的，這個沒有問題，他是不是想做到營業(yè)外收入？
老師，您好！她講時，我好像記得如果用“管理費用”，最終有可能什么地方會出現(xiàn)一個負數(shù)，有可能是做到營業(yè)外收入，那時，做個筆記就好了。
好，借方負數(shù)，沒有問題的，可以的，正常的。
謝謝老師！知道了。
不用客氣，工作愉快。