您好，按次申報(bào)印花稅，稅款所屬期填業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)應(yīng)稅憑證書立或領(lǐng)受的當(dāng)天，不是申報(bào)當(dāng)天的日期，比如你 11 月申報(bào) 10 月 25 日開票對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)，稅款所屬期就填 10 月 25 日，

好像說(shuō)要15日內(nèi)申報(bào)，過(guò)了15日要扣滯納金嗎

是的，所以工作中，我們寫日期就寫在15日以內(nèi)，稅務(wù)也不會(huì)真的去可我們的這個(gè)業(yè)務(wù)日期

那可是業(yè)務(wù)在10.31號(hào)的話，今天已經(jīng)16號(hào)了，申報(bào)10.31號(hào)的也已經(jīng)過(guò)了15天呢

那咱寫11月2日嘛，不交滯納金為前提

好的，謝謝老師，可是這樣的話，所屬期就屬于11月份了，那做賬是做到10月份，還是11月份呢

您好，賬還是10月，放心好了，稅務(wù)不會(huì)去查這個(gè)日期的，比對(duì)是按季度來(lái)的

好的，還有老師，印花稅的計(jì)稅依據(jù)按照含稅還是不含稅的價(jià)格呢

?您好，合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報(bào)，如果沒有分開就是按含稅來(lái)申報(bào)，不過(guò)這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來(lái)申報(bào)的，因?yàn)槎悇?wù)不來(lái)看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來(lái)和我們的印花稅申報(bào)表來(lái)比對(duì)的。 比如買賣合同0.03%是收入貸方累計(jì)%2B原材料或庫(kù)存商品借方累計(jì)，保險(xiǎn)合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)取數(shù)?

那我們就按照發(fā)票上那個(gè)不含稅的金額開填寫就可以了吧

如果是普票，還是含稅安全，反正就是看賬上的金額

好的，謝謝老師