會(huì)計(jì)寶寶你好 需要納稅調(diào)整減少 +按照240計(jì)算會(huì)計(jì)折舊-按照240*1.75稅法折舊
請(qǐng)問(wèn)下面兩段話有什么區(qū)別,一會(huì)兒說(shuō)計(jì)入資本公積,一會(huì)兒又計(jì)入商譽(yù),搞不清: 1.非同控評(píng)估增值或者減值,產(chǎn)生的遞延所得稅計(jì)入資本公積 2.非同一控制下免稅合并形成的商譽(yù),由于商譽(yù)本身產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(即商譽(yù)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ))不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。因?yàn)槿绻_認(rèn),必然增加商譽(yù)的賬面價(jià)值,由此商譽(yù)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)又有差異,如此形成循環(huán),所以準(zhǔn)則規(guī)定這種情況不能確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 但是如果是在非同一控制下的免稅合并中取得的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債,此時(shí)應(yīng)該調(diào)整合并時(shí)確認(rèn)的商譽(yù)的金額。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)到時(shí)納稅調(diào)增嗎?包括那折舊20*75%要不要納稅調(diào)減?
資料四資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)中,固定資產(chǎn)折舊會(huì)造成賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致,賬面小于計(jì)稅應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),而2020年漏記折舊,調(diào)整事項(xiàng)補(bǔ)提折舊,造成賬面比計(jì)稅又少了96,難道不應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)96×25%嗎?
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異?就是遞延所得稅負(fù)債嗎,要納稅調(diào)增?
是不是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,初始確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響應(yīng)納稅所得額,且不屬于企業(yè)合并的情況下,資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異,不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),也不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
老師,您知道發(fā)票額度申請(qǐng)上傳合同文件大了,怎么將文件壓縮小呢
老師您好,咨詢下就是我有兩個(gè)公司A公司和B公司,對(duì)方公司和A公司有業(yè)務(wù)要給A公司付承兌,因?yàn)?A 公司沒(méi)有開(kāi)通承兌模塊因此背書(shū)給了B公司,然后B公司承兌到期或者貼現(xiàn)再把錢(qián)給A公司, B公司這個(gè)賬務(wù)怎么處理
34歲的出納,大專提升本,考英語(yǔ)政治數(shù)學(xué),課一點(diǎn)也聽(tīng)不明白咋搞啊,馬上考試了,10月份,我一點(diǎn)學(xué)習(xí)的思路也沒(méi)有,一點(diǎn)也不會(huì),一個(gè)月備考3科,有這方面懂的老師?
有的公司必須15號(hào)發(fā)工資。我可以13號(hào)做出來(lái),網(wǎng)銀發(fā)工資 經(jīng)辦。等老板15授權(quán),這樣算15發(fā)工資嗎???
問(wèn)一下,我們申報(bào)后有繳納增值稅,1萬(wàn),這個(gè)要計(jì)提到8月份,怎么計(jì)提?
老師,醫(yī)療保險(xiǎn)基數(shù)報(bào)錯(cuò)了上個(gè)月,每個(gè)人工資3000,15個(gè)人,應(yīng)該是45000,我報(bào)成了55000導(dǎo)致上個(gè)月社保多繳稅了!請(qǐng)問(wèn)如果我不退會(huì)不會(huì)有什么影響?
老師我司經(jīng)營(yíng)停車場(chǎng)及沙灘管理,如購(gòu)買(mǎi)的生產(chǎn)性物資投入(沖淡設(shè)備,救生設(shè)備,沙灘汽模等要結(jié)轉(zhuǎn)成本是直接轉(zhuǎn)成本,還是按月分?jǐn)?,科目怎設(shè)置?
老師。個(gè)體一般納稅人企業(yè) 有個(gè)餐飲費(fèi)花了9000千多,轉(zhuǎn)賬時(shí)寫(xiě)什么備注比較合適
老師我司經(jīng)營(yíng)停車場(chǎng)及沙灘管理,如購(gòu)買(mǎi)的生產(chǎn)性物資投入(沖淡設(shè)備,救生設(shè)備,沙灘汽模等要結(jié)轉(zhuǎn)成本是直接轉(zhuǎn)成本,還是按月分?jǐn)偅颇吭踉O(shè)置?
老師你好,稅務(wù)師考試可以使用的計(jì)算器是什么樣子的 怕自己的帶不進(jìn)去?具體的規(guī)定