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演示賬套

請問上月開錯發(fā)票了，次月沖紅要做什么賬務(wù)處理呢？

2021-03-17 08:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-17 08:35

可以按錯誤發(fā)票做借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，紅字做借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。你申報按錯誤申報話，要是按正確申報可以直接做正確分錄，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 08:37

老師，我是在次月開了一張紅字，然后又開了一張正確的，是因為之前開的出口普票有一張開了稅率，這個也是需要入賬的嗎？

齊紅老師解答 2021-03-17 08:52

你這個可以就按正確分錄做賬，之前那個開錯，和紅字，后續(xù)開藍(lán)字貼分錄后面

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 08:54

老師，關(guān)鍵是我之前的那個分錄就是按錯了發(fā)票記賬了額

齊紅老師解答 2021-03-17 09:04

那你這個借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，紅字做借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。，按藍(lán)字做，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 11:19

老師，我之前根據(jù)錯誤的發(fā)票做的分錄是，借，預(yù)收，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項。本期沖紅是按這個分錄做對應(yīng)的負(fù)數(shù)，然后在根據(jù)正確的發(fā)票做分錄是嗎？

齊紅老師解答 2021-03-17 11:24

要是這個金額沒有問題可以這樣，金額有問題跨年話，你上年需要按正確做，沒有跨年可以這樣處理

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 11:26

已經(jīng)跨年了額，那要怎么處理呢，12月又是按錯誤的做的

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 11:26

預(yù)收款的金額是沒有問題，就是成本12月有稅款，應(yīng)該是0稅率的

齊紅老師解答 2021-03-17 11:32

你申報也是按錯誤申報嗎？增值稅申報是按錯誤申報嗎，那這個直接做這個吧，和增值稅申報保持一致，紅字做借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。，按藍(lán)字做，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 11:33

藍(lán)字的就沒有應(yīng)交增值稅了吧，0稅率呢

齊紅老師解答 2021-03-17 11:38

你要是開0稅率話，那這個做借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入?

快賬用戶7918 追問 2021-03-17 11:49

因為是購買的材料在銷售的，這個跟成本有關(guān)系嗎，要不要調(diào)整呢

齊紅老師解答 2021-03-17 12:00

你這個結(jié)轉(zhuǎn)成本有沒有做錯，沒有不需要沖掉調(diào)整