老師，我是在次月開了一張紅字，然后又開了一張正確的，是因為之前開的出口普票有一張開了稅率，這個也是需要入賬的嗎？

你這個可以就按正確分錄做賬，之前那個開錯，和紅字，后續(xù)開藍字貼分錄后面

老師，關鍵是我之前的那個分錄就是按錯了發(fā)票記賬了額

那 你這個借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅，紅字做借應收負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交增值稅負數(shù)。，按藍字做，借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅

老師，我之前根據(jù)錯誤的發(fā)票做的分錄是，借，預收，貸，其他業(yè)務收入，應交增值稅銷項。本期沖紅是按這個分錄做對應的負數(shù)，然后在根據(jù)正確的發(fā)票做分錄是嗎？

要是這個金額沒有問題 可以這樣，金額有問題 跨年話，你上年需要按正確做，沒有跨年可以這樣處理

已經(jīng)跨年了額，那要怎么處理呢，12月又是按錯誤的做的

預收款的金額是沒有問題，就是成本12月有稅款，應該是0稅率的

你申報也是按錯誤申報嗎？增值稅申報是按錯誤申報嗎，那這個直接做這個吧，和增值稅申報保持一致，紅字做借應收負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交增值稅負數(shù)。，按藍字做，借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅

藍字的就沒有應交增值稅了吧，0稅率呢

你要是開0稅率話，那這個做借應收 貸主營業(yè)務收入?

因為是購買的材料在銷售的，這個跟成本有關系嗎，要不要調(diào)整呢