1.公司是小微小規(guī)模，圖片是稅務(wù)局代開(kāi)的普票，我直接借：應(yīng)收11萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11萬(wàn)了。沒(méi)有記應(yīng)交稅費(fèi)。現(xiàn)在跨年了怎么處理？ 2.去年的無(wú)票收入1萬(wàn)，我正常申報(bào)了，但也沒(méi)有記到應(yīng)交稅費(fèi)里，直接借庫(kù)存1萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)。也跨年了，怎么處理

小規(guī)模企業(yè)，當(dāng)年發(fā)生的，已經(jīng)進(jìn)收入了1萬(wàn)元，現(xiàn)在發(fā)生退款4000元。怎么做賬務(wù)處理？進(jìn)收入時(shí):借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。

請(qǐng)問(wèn)2022年4月1日后，小規(guī)模開(kāi)普票免稅的（年不超過(guò)500萬(wàn)）賬務(wù)怎么處理，例如開(kāi)普票5000元：1、借：應(yīng)收*** 5000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000；2、借：應(yīng)收***5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4854.37 應(yīng)交增值稅145.63，再 借：應(yīng)交增值稅145.63 貸：營(yíng)業(yè)外收入145.63；這兩種是哪一種呢？就是免稅了的增值稅要做賬嗎？要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

小規(guī)模納稅人，1月開(kāi)了29萬(wàn)的普票，我暫估了成本費(fèi)用29萬(wàn)，借庫(kù)存現(xiàn)金29萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29萬(wàn)，暫估時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－暫估29萬(wàn)貸應(yīng)付帳款一暫估29萬(wàn)，問(wèn)月未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是這暫估的成本是借本年利潤(rùn)29萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本29萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29萬(wàn)，貸本年利潤(rùn)29萬(wàn)，這樣會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎？

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下：1. 2022年11月代開(kāi)增值稅普票是價(jià)稅合計(jì)20萬(wàn)，當(dāng)時(shí)做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn) 2. 23年4月沖紅20萬(wàn)，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-20萬(wàn) ，3.現(xiàn)在11月10號(hào)去修改23年第2季度報(bào)表，收入是20萬(wàn)除以3個(gè)點(diǎn)等于194174.76去申報(bào)的，導(dǎo)致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因?yàn)槟莻€(gè)第三季度企業(yè)所得稅報(bào)表按照未修改前的收入去申報(bào)交了稅了