收到的8萬多發(fā)票，是今年2月給開的可以附在那筆賬的后面嗎，

是的，可以直接貼到那邊憑證后面的。

那調(diào)去年的賬怎么調(diào)，會(huì)計(jì)分錄怎么列，之前掛的是工程施工科目

企業(yè)所得稅匯算清繳是只調(diào)表不調(diào)賬。

我知道，但是賬也得調(diào)啊，不然那個(gè)可以余額就一直掛在那里

調(diào)余額干什么呢？本身是真實(shí)發(fā)生的，只是沒有取得發(fā)票而已嘛

之前的會(huì)計(jì)分錄是這樣的，我附件是附了三張外包工工資表，現(xiàn)在只收到了8萬的發(fā)票

這個(gè)沒有關(guān)系，因?yàn)檎w金額是真實(shí)發(fā)生的，只是沒有取得發(fā)票，所以要納稅調(diào)增的，只是在企業(yè)所得稅匯算清繳要做納稅調(diào)整嘛，所以是不需要做賬務(wù)的調(diào)整的。

我的目的想把這筆賬消了，因?yàn)槲覀儍蓚€(gè)公司，當(dāng)時(shí)不了解業(yè)務(wù)，給做到大公司里了，但我們平時(shí)發(fā)勞務(wù)費(fèi)是走我們小勞務(wù)公司的，所以做的這筆外包工資，我們又不發(fā)，所以想了這個(gè)辦法，用8萬票先把它抵了，其他的調(diào)增

您公司這個(gè)工程施工到年末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了嘛？

結(jié)轉(zhuǎn)了，老師

結(jié)轉(zhuǎn)的話，那就使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工 ? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)付工資 ? ? ? 貸：工程施工 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ?貸：利潤分配--未分配利潤

嗯，好的，那這樣不會(huì)產(chǎn)生滯納金了吧，

不會(huì)的，因?yàn)檫€沒有參加匯算清繳呢。

這是調(diào)賬，那到時(shí)匯算清繳調(diào)增就會(huì)產(chǎn)生滯納金嗎

不會(huì)產(chǎn)生滯納金的，因?yàn)檫€沒有做企業(yè)所得稅匯算清繳呢嘛

我意思提前都籌劃好，先按這個(gè)賬調(diào)，到時(shí)匯算清繳肯定還是要調(diào)增19萬的，調(diào)增后會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金

老師你給我說下嘛，