老師，您好！19年有估成本1千萬(wàn)，在匯算清繳時(shí)都沒(méi)收到發(fā)票，我就用固定資產(chǎn)一次性抵扣了這些預(yù)估成本，以后年度調(diào)增，那19年預(yù)估材料發(fā)票還要補(bǔ)起來(lái)嗎？

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

我現(xiàn)在蒙圈了，老師，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)是去年的利潤(rùn)表，今年紅沖了去年不含稅金額1824055.14， 那就不是利潤(rùn)原來(lái)19750206.56?1824055.14＝17923151.42了。然后去年暫估了成本賬本13772088.11(包含暫估了9924780.94、今年發(fā)票回來(lái)了3749909.82，發(fā)票未回來(lái)6174871.12)，現(xiàn)在匯算清繳收入直接填寫(xiě)17923151.42，成本暫估的沒(méi)有拿到發(fā)票的需要沖完嘛？還是說(shuō)成本沒(méi)回來(lái)的匯算清繳調(diào)增就好。因?yàn)槭杖肟梢灾苯犹顪p少了，所以問(wèn)問(wèn)成本能不能。

老師您好！我2023年有100萬(wàn)元的項(xiàng)目施工成本，金額不確定，當(dāng)時(shí)做了暫估成本，會(huì)計(jì)分錄為:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，匯算時(shí)我做了調(diào)增。今年1月份這個(gè)人才把這部分成本票給我開(kāi)過(guò)來(lái)，98萬(wàn)元。那我現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做，直接計(jì)入今年的項(xiàng)目成本，借:工程施工---**項(xiàng)目，然后把原來(lái)的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開(kāi)發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。可以嗎？