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演示賬套

老師：我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，前期已預(yù)交增值稅102983.23元，本期應(yīng)交增值稅419500元，增值稅計提分錄怎么做？

2021-02-28 21:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-28 22:07

同學您好，那您應(yīng)交的里面已經(jīng)把預(yù)交的抵了是嗎

快賬用戶6245 追問 2021-02-28 22:08

還沒抵，本月要抵呢！就是會計分錄怎么做？

快賬用戶6245 追問 2021-02-28 22:24

怎么做計提增值稅分錄

齊紅老師解答 2021-02-28 23:11

不好意思，可能是網(wǎng)絡(luò)問題，我一直沒有能打開您的圖片

快賬用戶6245 追問 2021-02-28 23:12

計提增值稅分錄怎么做

齊紅老師解答 2021-02-28 23:13

預(yù)交的是是在應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(預(yù)交稅款)的借方余額102983，結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸預(yù)交稅款，應(yīng)交的增值稅在貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后就是未交增值稅的余額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅

快賬用戶6245 追問 2021-02-28 23:16

沒分錄怎么做？兩個金額怎么寫分錄

快賬用戶6245 追問 2021-02-28 23:16

您說的詳細一點，沒太明白

快賬用戶6245 追問 2021-02-28 23:18

就是預(yù)繳和應(yīng)繳稅費兩個金額怎么寫分錄

齊紅老師解答 2021-03-01 05:31

預(yù)交稅款的時候，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(預(yù)繳稅款)貸銀行存款

齊紅老師解答 2021-03-01 05:33

結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅增值稅)貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(預(yù)繳稅款)

齊紅老師解答 2021-03-01 05:38

原本應(yīng)交的增值稅余額是在應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)419500的貸方體現(xiàn)的，借方轉(zhuǎn)出未交增值稅是102983，這樣應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的余額就是419500-102983，這就是實際需要繳納的增值稅，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費——未交增值稅