比如說員工的薪酬，里面包含提成部分，就是已發(fā)的工資里要減去社保個人繳費部分，罰款，等類型，那記賬的時候要分兩筆分別記錄嗎？哪方是成本？哪方是收入？

種植菌類成本：1、工資,現(xiàn)場人員、技術(shù)人員工員2個+意外險，買社保（公司全額承擔(dān)，包括個人部份）；2、、土地租金，每年1200元/畝*80畝；3、買木粉（種植菌類用），還有一個運費；4、場地要購置小型設(shè)備，一次性折舊，記入第一年收成的成本中；5、2個人員包吃住，會有房租和伙食費；6、人力不夠的時會找臨時工，這部份轉(zhuǎn)給第三方，他們代發(fā)；7、種苗款，已付定金。這賬務(wù)處理怎么做？需要需要設(shè)置什么科目？怎么做分錄？當(dāng)月成本需要結(jié)轉(zhuǎn)還是等種植出成品再結(jié)轉(zhuǎn)？當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)的話資產(chǎn)負(fù)債表不平，該怎么處理。小型設(shè)備折舊費怎么算？謝謝

老師，去年計提10月份工資，借管理費用83871.93元，貸應(yīng)付職工薪酬83871.93元（不含法人工資，企業(yè)虧本），計提公司部分社保借管理費用6280.14，貸應(yīng)付職工薪酬社保6280.14（含了法人公司給他承擔(dān)部分）繳納10月社保（當(dāng)月交當(dāng)月）借應(yīng)付職工薪酬社保6280.14，借其他應(yīng)收款員工匯總2359.95，借其他應(yīng)收款法人471.99，借其他應(yīng)收款3058.83（非員工給2個人代交的）貸銀行存款12170.91元，11月發(fā)放的10月工資，借應(yīng)付職工薪酬83871.93，貸銀行存款80374.24貸應(yīng)交稅費個稅535.75，貸營業(yè)外收入130（發(fā)現(xiàn)多報的個稅部分）貸其他應(yīng)收款員工2831.94元，請問，為什么發(fā)放的時候其他應(yīng)收款是2831.94元呢，不是應(yīng)該是員工部分的其他應(yīng)收款嗎2359.95元嗎，法人的471.99元10月工資沒有計提法人的，發(fā)放的時候是不是也不能算其中，還是我沒有搞清楚哪個環(huán)節(jié)，糊里糊涂的

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元，計提4月工資分錄借管理費用100貸應(yīng)付職工薪酬100，5月發(fā)放分錄借應(yīng)付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應(yīng)付款20，應(yīng)交稅費個稅10，其他應(yīng)收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應(yīng)付職工薪酬總額100元不是相等的，。老師，我早上提交這個問題時你說罰款的5元不放在借管理費用95貸應(yīng)付職工薪酬薪酬95，現(xiàn)在你又說這些沒問題，不知道哪個是對的，按照我現(xiàn)在學(xué)的理解應(yīng)該借管理費用100而不是管理費用95，如果是100，報個稅95（不包含5元）就和應(yīng)付職工薪酬100不匹配了，這樣是不是對的，需要個稅收入和做賬的收入計提一樣嗎，我很迷惑

請問，建筑勞務(wù)公司是清包工形式承接的工程，現(xiàn)在把部分工程款分包出去后，出現(xiàn)了兩種做賬方式1、分包公司提供人員名單，建筑公司（總包方）以全員全額人員工資形式申報個稅，然后直接計入工程施工，貸方應(yīng)付分包方，個稅申報時再由應(yīng)付分包方轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬里。2、直接結(jié)算分包款，讓分包方開具建筑服務(wù)*建筑勞務(wù)發(fā)票，這樣直接計入工程施工，不用再申報個稅。請問這兩種方式哪種好？我個人感覺第一種是不對的，因為甲方是直接打款給分包公司，甲方應(yīng)付款雖然包含了我方分包出去的工程款，但是這一塊勞務(wù)結(jié)算甲方和乙方直接收付，我方只是在賬上過一道并且是給甲提交乙方的勞務(wù)人員名單等。所以我方申報個稅工資有虛增成本的嫌疑。不知我的理解對否，請老師解答。