哦，老師，我剛才說錯了，我說的生產(chǎn)成本是，比如說電費折舊一系列的

借應(yīng)付賬款貸生產(chǎn)成本， 借生產(chǎn)成本在應(yīng)付賬款。

老師，我沒有看明白，就比如說電費吧，他是不是要做以前年度損益調(diào)整呢？

你的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了嗎？

嗯，這個這個電費是當(dāng)初是借生產(chǎn)成本電費借進(jìn)項稅，然后貸記銀行存款，當(dāng)初的分錄是這樣的

只需要做相反的分錄就可以，這個不涉及到損益科目的。

嗯，做相反分錄，但是我這個錢是確實已經(jīng)花了，只不過不應(yīng)該記在當(dāng)年，而應(yīng)該記在去年

你好 還能修改反結(jié)賬嗎

能修改 但是財務(wù)報表已經(jīng)報了

就幾千塊錢電費如果我做在今年問題大嗎

可以更正申報 電子稅務(wù)局里面有 如果修改不了去稅務(wù)局修改

老師，我一直都不明白這個生產(chǎn)成本是否影響損益，我在去年的時候有一筆分錄是這樣寫的，因為我當(dāng)年有12個月的折舊，沒有提，一共是6000塊錢，在我轉(zhuǎn)年的時候要補(bǔ)記這一年的分錄，因為沒有提折舊，肯定是不涉及補(bǔ)稅的，所以說退稅我也沒有退么？分錄是，待機(jī)累計折舊階級以前年度損益調(diào)整貸記以前年度損益調(diào)整階級利潤分配未分配利潤，我這樣的分錄做的對嗎？

它是資產(chǎn)類的科目，他沒有結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品庫存商品沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，它是不影響你的損益的。

可是生產(chǎn)成本最終沒有影響損益嗎？生產(chǎn)成本最終結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，它沒有影響損益嗎？

沒有 庫存商品和生產(chǎn)成本都在存貨里面

那您看我現(xiàn)在手里有一張12月份的電費發(fā)票，我應(yīng)該怎么入賬呢？

具體的是那個月使用的

有一個就是在19年的時候，我普及了一年的折舊，平時我折舊是借生產(chǎn)成本，輔助生產(chǎn)成本折舊，里面核算的在2019年的時候，我補(bǔ)提18年一年的，我怎么做分錄呢？

12月的啊 老師