老師您好，想問個實(shí)際情況的問題。在調(diào)整職工教育經(jīng)費(fèi)導(dǎo)致的所得稅費(fèi)用時（就是超過8%的部分要調(diào)增應(yīng)納稅所得額的那個），我們應(yīng)該按照本年計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬來x8%，還是應(yīng)該按照實(shí)際支付的職工薪酬來x8%？（因?yàn)楸灸暧?jì)提的職工薪酬和支付專銷掉的職工薪酬可能有差額嘛，我感覺是以計(jì)提的數(shù)為準(zhǔn)，不知對不對）

請問：我們?nèi)ツ甑膽?yīng)付薪酬——工資貸方發(fā)生額比實(shí)際支付少，原因是計(jì)提的時候少，實(shí)發(fā)的時候有補(bǔ)貼所以比計(jì)提多，當(dāng)時做賬務(wù)處理的時候?qū)τ谟?jì)提差異部分沒有走應(yīng)付職工薪酬—工資這個科目，造成現(xiàn)在的計(jì)提額比實(shí)發(fā)額小。現(xiàn)在做匯算清繳的職工薪酬納稅調(diào)整的時候，賬載金額按實(shí)發(fā)金額填嗎？

從基本工資里多扣出來的個稅有200元。科目余額表個人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時，給職工多發(fā)了5元?；竟べY應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計(jì)提時：借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時：借應(yīng)付職工薪酬9000個人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個稅，借個人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還是說先將多余的個稅借個人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？(自己理解的就是多扣的個稅再還給個人)

老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項(xiàng)目是這樣的：22年計(jì)提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年一月支付的，因?yàn)楫?dāng)時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本針對這個800萬應(yīng)該要怎么操作

老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項(xiàng)目是這樣的：22年計(jì)提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年一月支付的，因?yàn)楫?dāng)時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本針對這個800萬應(yīng)該要怎么操作