老師您好，想問個實(shí)際情況的問題。在調(diào)整職工教育經(jīng)費(fèi)導(dǎo)致的所得稅費(fèi)用時（就是超過8%的部分要調(diào)增應(yīng)納稅所得額的那個），我們應(yīng)該按照本年計提的應(yīng)付職工薪酬來x8%，還是應(yīng)該按照實(shí)際支付的職工薪酬來x8%？（因?yàn)楸灸暧嬏岬穆毠ば匠旰椭Ц秾ｄN掉的職工薪酬可能有差額嘛，我感覺是以計提的數(shù)為準(zhǔn)，不知對不對）

請問：我們?nèi)ツ甑膽?yīng)付薪酬——工資貸方發(fā)生額比實(shí)際支付少，原因是計提的時候少，實(shí)發(fā)的時候有補(bǔ)貼所以比計提多，當(dāng)時做賬務(wù)處理的時候?qū)τ谟嬏岵町惒糠譀]有走應(yīng)付職工薪酬—工資這個科目，造成現(xiàn)在的計提額比實(shí)發(fā)額小。現(xiàn)在做匯算清繳的職工薪酬納稅調(diào)整的時候，賬載金額按實(shí)發(fā)金額填嗎？

從基本工資里多扣出來的個稅有200元?？颇坑囝~表個人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時，給職工多發(fā)了5元?；竟べY應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計提時：借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時：借應(yīng)付職工薪酬9000個人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個稅，借個人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還是說先將多余的個稅借個人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計提工資借業(yè)務(wù)活動費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？(自己理解的就是多扣的個稅再還給個人)

老師 這個月的企業(yè)所得稅季度申報表 不是增加了有職工薪酬嗎 這個該怎么填 1.已計入的成本費(fèi)用的職工薪酬填1-9月的借方金額嗎 2.實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬是貸方數(shù)哈 都是累計的 3.我的實(shí)際發(fā)的比計提的金額大 差異我知道是出在那里 那這個我可以手動修改嗎

老師 這個月的企業(yè)所得稅季度申報表 不是增加了有職工薪酬嗎 這個該怎么填 1.已計入的成本費(fèi)用的職工薪酬填1-9月的借方金額嗎 2.實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬是貸方數(shù)哈 都是累計的 3.我的實(shí)際發(fā)的比計提的金額大 差異我知道是出在那里 那這個我可以手動修改嗎