老師，我公司的應(yīng)收賬款之前都是暫估入賬的，每次等收到錢才來，調(diào)增或調(diào)減應(yīng)收和主營業(yè)務(wù)收入的，現(xiàn)在跨年了也可以還按之前那樣做嗎

老師 我公司之前沒有期初數(shù) 我這個月建的期初數(shù)，有漏記應(yīng)收預(yù)收，不知道怎么調(diào)賬，也就是說之前的借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入沒做，我現(xiàn)在收到錢做的是借銀行存款 貸應(yīng)收賬款，不知道怎么調(diào)。

老師，之前月份確認(rèn)了收入的一筆賬，本來是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，本月老板簽字同意贈送不收款了，我怎么調(diào)整這筆賬呢？要沖銷之前做的收入和成本，重新做賬嗎？

2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了

2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會影響23年的成本啊