去年小規(guī)模期間開(kāi)具的發(fā)票金額有誤（開(kāi)了5000），今年由小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，紅沖了原來(lái)的金額，還可以按小規(guī)模的稅率開(kāi)票嗎（開(kāi)實(shí)際金額5050，有對(duì)方打款憑證），謝謝

老師，你好！客戶(hù)有兩家公司，互相開(kāi)票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開(kāi)給一般納稅人的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個(gè)問(wèn)題，不知道如何解決，所以想請(qǐng)您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開(kāi)的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來(lái)呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開(kāi)的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，你好！客戶(hù)有兩家公司，互相開(kāi)票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開(kāi)給一般納稅人的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個(gè)問(wèn)題，不知道如何解決，所以想請(qǐng)您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開(kāi)的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來(lái)呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開(kāi)的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，我開(kāi)了一個(gè)6800的專(zhuān)票，但是由于小規(guī)模和一般納稅人的稅率不一樣，我們是小規(guī)模納稅人所以開(kāi)出來(lái)的金額和一般納稅人不一樣，到時(shí)候還是按照6800給我們打款嗎

21年是小規(guī)模企業(yè)，開(kāi)具普通發(fā)票，現(xiàn)在企業(yè)升為一般納稅人啦，對(duì)方付款呀發(fā)現(xiàn)多開(kāi)了4千元，可以把這張票開(kāi)了負(fù)數(shù)票，然后在重新開(kāi)一張金額正確的票不？稅率是否可以按以前小規(guī)模的稅率開(kāi)？