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演示賬套

老師，我們公司搞活動(dòng)，充值299卡，這個(gè)季度每次來(lái)就免門(mén)票，每次門(mén)票49元。當(dāng)時(shí)收到這個(gè)錢(qián)的時(shí)候做的分錄：借：銀行存款299 貸：預(yù)收賬款299 現(xiàn)在活動(dòng)結(jié)束了，該不該把這個(gè)299卡轉(zhuǎn)收入，轉(zhuǎn)收入的話，那每次免單的那個(gè)門(mén)票應(yīng)該怎么處理

2025-09-07 09:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-07 09:39

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-09-07 09:40

您好，活動(dòng)結(jié)束后該把299元預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收入，但不是一次性全轉(zhuǎn)，得按客戶本季度實(shí)際來(lái)的次數(shù)慢慢轉(zhuǎn)，每次轉(zhuǎn)49元，最后一次轉(zhuǎn)剩下的錢(qián)；比如客戶本季度來(lái)5次，那前4次每次都做分錄“借：預(yù)收賬款49 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入49”，第5次就轉(zhuǎn)299-49×4=103元，做分錄“借：預(yù)收賬款103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入103”，這樣活動(dòng)結(jié)束時(shí)299元就全轉(zhuǎn)成收入了；至于每次免單的門(mén)票，不用額外做處理，因?yàn)榭蛻魜?lái)一次就相當(dāng)于用了一次卡的權(quán)益，我們把對(duì)應(yīng)的49元從預(yù)收賬款轉(zhuǎn)成收入，就已經(jīng)算完這次免單門(mén)票的賬了，不用再單獨(dú)記免單的支出或損失。

快賬用戶1015 追問(wèn) 2025-09-07 09:44

老師，那她來(lái)了四五十次的這種呢，比如來(lái)了40次，每次49元門(mén)票給她免了，這種的1960元

快賬用戶1015 追問(wèn) 2025-09-07 09:47

而且每次我們大概有四五百人辦理這種卡，像這種一個(gè)一個(gè)的怎么按實(shí)際的來(lái)算，根本就不現(xiàn)實(shí)

齊紅老師解答 2025-09-07 09:49

?您好，不用按每個(gè)人每次消費(fèi)單獨(dú)算，可按季度（活動(dòng)期）分?jǐn)?，每月做一筆分錄即可，比如活動(dòng)3個(gè)月，每月分錄：借：預(yù)收賬款（299×總辦卡人數(shù)÷3）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（299×總辦卡人數(shù)÷3），40次免單的1960元不用單獨(dú)記賬，因?yàn)?99元卡費(fèi)已涵蓋這些免單權(quán)益，最終確認(rèn)的299元收入就是對(duì)應(yīng)所有免單門(mén)票的整體對(duì)價(jià)。

計(jì)算分?jǐn)偨痤~ 重新計(jì)算每個(gè)掛證人員掛證費(fèi)每月應(yīng)分?jǐn)偨痤~（掛證費(fèi)總額 ÷ 預(yù)計(jì)分?jǐn)傇聰?shù)）。調(diào)整掛賬若多分?jǐn)偅ㄆ渌麘?yīng)收款貸方余額），做分錄：借：勞務(wù)成本 - 工資（負(fù)數(shù)金額），貸：其他應(yīng)收款（負(fù)數(shù)金額）。若少分?jǐn)偅ㄆ渌麘?yīng)收款借方余額），做分錄：借：勞務(wù)成本 - 工資（少分?jǐn)偨痤~），貸：其他應(yīng)收款（少分?jǐn)偨痤~）。后續(xù)管理建備查簿記錄情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，注意規(guī)范用人行為。

2024-11-26

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

2020-11-10

您好，您這個(gè)是什么問(wèn)題呢？

2024-04-16

您好，開(kāi)給天貓的發(fā)票可以做收入的

2024-04-14

正常做賬流程在確認(rèn)訂單收入時(shí)：借：其他貨幣資金一支付寶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入遞延收入一店鋪積分消費(fèi)者用積分消費(fèi)時(shí)：借：遞延收入一店鋪積分貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入因?yàn)槟慵业霓D(zhuǎn)到一般戶里從來(lái)不開(kāi)發(fā)票，所以單純的積分也只能走現(xiàn)金，如果走其他貨幣資金支付寶，你的也是對(duì)不起來(lái)的吧

2024-04-15

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