計(jì)提年終獎(jiǎng)需要在應(yīng)付職工薪酬里另設(shè)置一個(gè)科目嗎，怎么做賬務(wù)處理

2019年的年終獎(jiǎng)在2020年1月發(fā)放的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)沒有做計(jì)提，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金科目借方有余額，現(xiàn)在還能調(diào)賬嗎？該怎么調(diào)呢？

老師你好，給職工發(fā)獎(jiǎng)品入什么會(huì)計(jì)科目？借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)。 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，貸：銀行存款等科目? 老師帳務(wù)處理是這樣的嗎？那申報(bào)個(gè)稅還需要按購買時(shí)的發(fā)票金額合并到工資里一起申報(bào)嗎？

計(jì)提應(yīng)付職工薪酬的時(shí)候，請(qǐng)問社保的會(huì)計(jì)科目是直接設(shè)置為應(yīng)付職工薪酬-社保，還是設(shè)定為應(yīng)付-社保加一個(gè)設(shè)定提存計(jì)劃？另外公司是服務(wù)公司，主要成本是銷售工資，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借：主營成本，貸：限售費(fèi)用嗎？

老師，1月31日發(fā)的年終獎(jiǎng)金500，怎么做分錄，是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 _獎(jiǎng)金，發(fā)時(shí)借應(yīng)付職工薪酬_獎(jiǎng)金 貸銀行對(duì)嗎，計(jì)提時(shí)管理費(fèi)用二級(jí)科目用啥，計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)基數(shù)算獎(jiǎng)金嗎？