老師 12月開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票 1月紅字沖回 1月報(bào)稅繳納12月的稅額 2月報(bào)增值稅的時(shí)候 1月紅字發(fā)票的稅額回退回來(lái)嗎 還是稅務(wù)系統(tǒng)做為留抵稅額呢

老師，您好12月份的時(shí)候有張發(fā)票退回1月份的時(shí)候紅字發(fā)票，在季報(bào)企業(yè)所得稅稅時(shí)加上這個(gè)張票的金額，一起繳納了，這個(gè)可以退嗎

老師，我們是小規(guī)模納稅人5月份開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票1%的稅率，當(dāng)時(shí)7月份申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)中直接顯示繳納3%的稅，現(xiàn)在對(duì)方退回了票（對(duì)方公司也是小規(guī)模），今天開(kāi)具了紅字發(fā)票沖了1%稅率的發(fā)票，10月份再給對(duì)方開(kāi)具一張普票。10月份納稅申報(bào)是怎么做，預(yù)交的3%的稅怎么抵扣。

12月份有一張紅字發(fā)票未記賬，稅額一千多，報(bào)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)?2月份增值稅有留底，也沒(méi)影響稅款，1月份調(diào)整可以嗎？審計(jì)會(huì)怎么處理呀？

老師，我公司11月是小規(guī)模納稅人，開(kāi)了2張3%稅率的專(zhuān)票，12月后我公司升為一般納稅人，開(kāi)票稅率是6%，今年1月紅沖了2張11月開(kāi)的3%的專(zhuān)票，請(qǐng)問(wèn)填1月增值稅申報(bào)表時(shí)怎么填？紅沖的3% ,銷(xiāo)售額為6萬(wàn)元填在表1哪里呢？