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我們公司新成立了個(gè)子公司,我們持股51%,這個(gè)月子公司有業(yè)務(wù),做賬了。我們要怎么合并報(bào)表。這月我們與子公司沒(méi)有內(nèi)部往來(lái),也沒(méi)有內(nèi)部交易,合并分錄怎么做?合并分錄我們要做到母公司賬套里嗎?

2020-12-31 13:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-31 14:11

你實(shí)際打了投資款到子公司嗎

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快賬用戶8643 追問(wèn) 2020-12-31 14:14

是的,打了投資款

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齊紅老師 解答 2020-12-31 14:16

那你合并層面要現(xiàn)把長(zhǎng)投成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法 然后進(jìn)行權(quán)益抵消 這個(gè)合并分錄都是合并層面進(jìn)行抵消的,不計(jì)入母公司賬套的

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快賬用戶8643 追問(wèn) 2020-12-31 14:17

這個(gè)合并分錄怎么做呀

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齊紅老師 解答 2020-12-31 14:19

先 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資? ? 貸:投資收益 然后 借:實(shí)收資本 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資 少數(shù)股東權(quán)益 借:投資收益 少數(shù)股東損益 貸:未分配利潤(rùn)

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