老師，2020年全年?duì)I業(yè)稅每個(gè)季1500元左右，被登記在管理費(fèi)用，咋辦！ 賬務(wù)調(diào)整的話，需要怎么處理，求詳細(xì)解答，謝謝老師
您好 借：管理費(fèi)用 借方紅字 借：稅金及附加 借方藍(lán)字 這樣寫分錄調(diào)整就好了
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老師，2020年全年?duì)I業(yè)稅每個(gè)季1500元左右，被登記在管理費(fèi)用，咋辦！
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老師，2020年全年?duì)I業(yè)稅每個(gè)季1500元左右，被登記在管理費(fèi)用，咋辦！ 賬務(wù)調(diào)整的話，需要怎么處理，求詳細(xì)解答，謝謝老師
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老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計(jì)算了維修費(fèi)2000元，并且款項(xiàng)也支付了給服務(wù)商，也計(jì)入了去年損失，今年服務(wù)商把2000元退回來了，請(qǐng)問我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費(fèi)用維修費(fèi)？如果通過調(diào)整以前年度，那么會(huì)計(jì)分錄是什么？如果通過沖紅管理費(fèi)用維修費(fèi)，那么會(huì)計(jì)分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要考慮？去年的會(huì)計(jì)分錄為：借管理費(fèi)用維修費(fèi)1834.86應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅165.16貸銀行存款2000請(qǐng)老師解答詳細(xì)一點(diǎn)，萬分感謝。
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您好老師 我們被稅局通知 今年6月入賬的5000元的普票 供應(yīng)商被查出走逃失聯(lián) 所以這張發(fā)票是虛開。稅局要求我們調(diào)出這筆費(fèi)用 不能稅前列支。而且不能等打到匯算清繳再調(diào)增，一定要我們現(xiàn)在調(diào)整，并要求給出調(diào)整憑證打印蓋章給他們，我們調(diào)出這筆應(yīng)該具體怎么操做呢？我們之前記錄的是 借：管理費(fèi)用-會(huì)務(wù)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-員工，老師可以詳細(xì)給出 調(diào)整分錄 嗎？謝謝
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.綜合計(jì)算題M省甲公司屬于增值稅一般納稅人。該公司2023年有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本22000萬元；（2）其他業(yè)務(wù)收入4000萬元，其他業(yè)務(wù)成本3600萬元；（3）稅金及附加2420萬元（其中增值稅1260萬元）；（4）管理費(fèi)用2550萬元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)500萬元），銷售費(fèi)用2000萬元（含廣告費(fèi)1850萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用580萬元；（5）營(yíng)業(yè)外收入600萬元，營(yíng)業(yè)外支出210萬元，其中：營(yíng)業(yè)外支出包括對(duì)外捐贈(zèng)貨幣資金140萬元（通過縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)120萬元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元），違法排放污染物被環(huán)境保護(hù)部門罰款50萬元；（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資6000萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)250萬元、職工福利費(fèi)920萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)580萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：（5）營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（6）職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（7）甲公司2023年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額；，老師能不能詳細(xì)解答一下這三小問，算式可以列一下嘛嗚嗚嗚謝謝謝謝
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老師，稅金及附加不用再入本年利潤(rùn)了嗎？
稅金及附加根據(jù)期間損益科目一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
還是不懂。不然很明白怎么調(diào)整
就是把管理費(fèi)用紅沖掉 記在稅金及附加科目
需要重新寫張憑證，然后重新做資產(chǎn)負(fù)債表。對(duì)嗎？
需要重新寫張憑證，不涉及到資產(chǎn)負(fù)債表 不需要重新做
利潤(rùn)表 稅金及附加需要重做對(duì)吧？然后本年利潤(rùn)不用結(jié)轉(zhuǎn)過去吧？管理費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)過了？
稅金及附加需要重做 是的 本年利潤(rùn)跟當(dāng)期的期間損益科目一起結(jié)轉(zhuǎn)
管理費(fèi)用涉及到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)！之前的報(bào)表已經(jīng)有結(jié)轉(zhuǎn)了，紅字沖銷管理費(fèi)用稅費(fèi)，登記到稅金及附加，那么利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)怎么弄？
您不是軟件做賬的么？
手工帳的！不過軟件也可以弄
那軟件寫了上面那筆分錄就自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)了啊
軟件沒有紅字，是不是管理費(fèi)用直接寫貸方？老師？
軟件里面 金額前輸入- 就是減號(hào) 沒有紅字出來？
好的，到時(shí)我看看怎么處理，謝謝老師
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