這個進項不真實，被查了需要轉出

會涉及到成本穿出和企業(yè)所得稅嗎

會涉及到進項增值稅和你的所得稅。

這個之前分錄是怎么做的？是今年的發(fā)票嗎？

借：原材料 進項稅額 貸：銀行存款

借原材料貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

去年和今年都有 這個會計分錄怎么做呢？那就是要把票面的所有金額轉出？

去年的借以前年度損益調整貸進項轉出

老師？那就是稅額轉到成本成本多了是嗎

成本多了，但是你這個成本本來就不允許抵扣所得稅，不是嗎？

是的，那怎么做呢老師我沒聽懂

借以前年度損益調整貸進項轉出，你的成本是增加了，但是這個是虛開的不是 沒有的實際業(yè)務。

老師，那我就做這個分盧就可以嗎？金額是價稅合計金額？