老師，收到退還的支付含稅貨款113，但是銷售方?jīng)]有給開具紅字發(fā)票，什么時(shí)候需要進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？收到退貨款含稅金額是113，當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是13，并且也結(jié)轉(zhuǎn)了成本100，請(qǐng)現(xiàn)在寫一下具體的分錄 ，現(xiàn)在不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，13的差額計(jì)入什么科目？
同學(xué)，你好 你開具紅字信息確認(rèn)單了嗎？ 一般是開具紅字信息確認(rèn)單，取得紅字發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認(rèn)證，并記賬，借成本、進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付款，12月對(duì)方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請(qǐng)問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？我成本也做負(fù)的，沒法平賬了。還有，在報(bào)稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個(gè)金額。如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)的話，那和我的12月認(rèn)證抵扣勾選統(tǒng)計(jì)又不一致，請(qǐng)問怎么辦
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老師好，請(qǐng)問以下兩種采購(gòu)的賬務(wù)處理方法是對(duì)的嗎？ 應(yīng)該怎么處理?謝謝 情況一： 采購(gòu)時(shí)： 借： 庫(kù)存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)付賬款 113 月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：應(yīng)付賬款 113 貸 ：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13 情況二：月末不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 采購(gòu)時(shí)： 借： 庫(kù)存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)付賬款 113 發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：庫(kù)存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅-13 貸 ：應(yīng)付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
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請(qǐng)問2023-12月付了筆服務(wù)費(fèi)，這個(gè)票我也認(rèn)證了。但是3月發(fā)生了銷售退回，該筆款項(xiàng)全額退回給我了。但是銷方還沒有開紅字，那我這筆收到的退款怎么處理啊。 針對(duì)這筆業(yè)務(wù)，從發(fā)生到稅金涉及的分錄有這些 付款時(shí) 借：銷售費(fèi)用297029.7 進(jìn)項(xiàng)稅2970.3 貸：銀行300000 月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí) 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅2970.3 貸：進(jìn)項(xiàng)稅2970.3 月末計(jì)提增值稅時(shí)： 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅2970.3 貸：未交增值稅2970.3 扣款時(shí) 借：未交增值稅2970.3 貸：銀行存款2970.3 我每月都是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的，這筆進(jìn)項(xiàng)稅我已經(jīng)抵扣了。請(qǐng)問，現(xiàn)在對(duì)方還沒開紅字，但錢又先退給我了。咋做賬啊。
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已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的發(fā)票，采購(gòu)的庫(kù)存商品，因?yàn)殚_票有誤需要紅沖掉重開， 采購(gòu)：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款， 收到負(fù)數(shù)發(fā)票 借：庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 收到重新開的正數(shù)發(fā)票 和第一個(gè)分錄一樣 我這么做的對(duì)嗎？但是系統(tǒng)有時(shí)候會(huì)抓取到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，什么情況下會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額呀？我們是商貿(mào)公司就是進(jìn)貨賣貨，進(jìn)貨抵扣了再開紅字信息表，讓銷售方再開負(fù)數(shù)，或者是返利讓銷售方給開負(fù)數(shù)。還有一個(gè)問題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目可以有余額嗎？還是要轉(zhuǎn)到別的科目？什么時(shí)候轉(zhuǎn)
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老師你好 我們是一般納稅人建筑行業(yè) ，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年購(gòu)進(jìn)材料做賬 借：工程施工-材料 100 進(jìn)項(xiàng) 13 貸：應(yīng)付賬款 113 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發(fā)生銷貨退回 ，對(duì)方開具了紅字發(fā)票 ，我們要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體應(yīng)該怎么做分錄，麻煩老師給寫一下，謝謝
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老師我以前在工廠當(dāng)統(tǒng)計(jì)時(shí)候，每個(gè)人的工資都如實(shí)的發(fā)放，也沒有扣除個(gè)稅??？個(gè)稅是工廠承擔(dān)了嗎？
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@董孝彬老師，別的老師別回答？
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表有一項(xiàng)其他非流動(dòng)資產(chǎn)，其中有一個(gè)叫“特瘁準(zhǔn)備物資”是什么意思？
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供應(yīng)商變更了公司公司名稱，工商變更后發(fā)票還可以用舊名稱開嗎
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你好，跨境電商收入收到35萬(wàn)，怎么做分錄 借：平臺(tái) 35萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：? 貸：應(yīng)交增值稅：? 小規(guī)模公司，沒有取得自己抬頭的報(bào)關(guān)單，沒有成本發(fā)票，免不了增值稅，要視同內(nèi)銷。。 具體這個(gè)收入，是含稅還是不含稅啊
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有小規(guī)模建筑公司，個(gè)體，現(xiàn)在代理記賬公司報(bào)稅，最近又收購(gòu)了一個(gè)二級(jí)公司，想自己做賬，又怕實(shí)力不夠，怎么辦？
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填庫(kù)存現(xiàn)金日記賬有一筆，將收到多少錢現(xiàn)金的營(yíng)業(yè)款存現(xiàn)，為什么要填在貸方呢？
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我是做阿里巴巴國(guó)際站的公司，剛坐起來(lái)，都是小訂單。我們出口大部分走的是阿里巴巴國(guó)際站平臺(tái)上的：便捷發(fā)貨。5000＄以下免申報(bào)。之前也沒有要進(jìn)賬發(fā)票?，F(xiàn)在平臺(tái)把經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)推送給稅務(wù)。需要怎么做讓之前7-9月份的業(yè)務(wù)合規(guī)。
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你好，實(shí)操課老師講課的時(shí)候，在講到支付門店租金時(shí)，用的科目是 借：其它應(yīng)收款—門店租金 貸：銀行存款。請(qǐng)問這里的其它應(yīng)收款二級(jí)科目為什么不是個(gè)人或單位名稱，謝謝。我個(gè)人認(rèn)為應(yīng)該寫個(gè)人或單位名稱，不應(yīng)該寫門店租金 謝謝
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請(qǐng)問老師，個(gè)人A在甲公司微信商城購(gòu)買1萬(wàn)元代理（甲給A二萬(wàn)元原價(jià)酒水），A通過甲公司微信商城銷售給B，B支付的貨款到甲公戶，甲把B支付的貨款轉(zhuǎn)給A，A需要開發(fā)票給甲嗎？
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沒有取得，沒有紅字信息確認(rèn)單，
同學(xué)，你好 那建議先不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，等對(duì)方開具紅字發(fā)票再做
您指的是賬上可以先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是先不申報(bào),是因?yàn)槿绻椰F(xiàn)在申報(bào)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，會(huì)納稅，然后他開具的時(shí)候，我還會(huì)重復(fù)納稅是不是
同學(xué)，你好 不是，都不做，等到對(duì)方開具紅字發(fā)票，再做賬，再申報(bào)
你沒明白我的意思，不做的話，我們收到的款項(xiàng)計(jì)入什么科目呢？
老師你這邊最好是能寫一下賬務(wù)處理及數(shù)字，我好理解，不然不明白
同學(xué)，你好 借：銀行存款113 貸：庫(kù)存商品? 100 其他應(yīng)收款? ?13
您的意思先用其他往來(lái)科目來(lái)替代進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的科目，然后等對(duì)方開具紅字發(fā)票了我們?cè)谵D(zhuǎn)出到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目，并且做相應(yīng)的申報(bào)：借方：其他應(yīng)收款13 貸方：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
這樣的話報(bào)表上也不用提現(xiàn)未交的增值稅，稅務(wù)應(yīng)該不會(huì)預(yù)警，不過這樣有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)？
同學(xué)，你好 不會(huì)預(yù)警
好的 目前咨詢的您這個(gè)我覺得比較中肯 謝謝，我就怕稅務(wù)那邊到時(shí)候說(shuō)你們已經(jīng)收到退款了，為什么不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我不知道怎么回復(fù)？這樣做對(duì)不對(duì)
同學(xué)，你好 就說(shuō)還沒有收到紅字發(fā)票
好的老師，謝謝，如果對(duì)方一直沒開的話我們就先這樣先掛著吧
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的，最好不要跨年
好的 明白了
不客氣，祝工作順利