2018年6月前，前面的會計把兩個員工的保險公司買的大病醫(yī)療保險掛的應(yīng)付職工薪酬福利費9萬，這應(yīng)該累計了好幾年的了，在2018年10月建賬，把這筆數(shù)據(jù)錄入到應(yīng)付職工薪酬貸方余額，形成負(fù)債，其實這筆錢個人已經(jīng)交了，公司不用承擔(dān)，但前會計不問原因把這單子掛賬后，2018年報也沒處理，2019年年報賬上當(dāng)年計提的工資和應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)據(jù)不同，原因就是她掛賬的這筆數(shù)據(jù)影響，在2019年年報時，老板讓我把這筆數(shù)據(jù)處理掉，該怎么處理

老師以前年度遺留的賬本上應(yīng)付職工薪酬福利費貸方余額1萬，前面會計建賬把他入到貸方應(yīng)付職工薪酬貸方余額，，這筆賬追查以前年度這里面啥費用都有，賬特別不嚴(yán)謹(jǐn)，一踏糊涂無法查明啥原因，老板讓2019年把這筆錢調(diào)入收入上稅了，我當(dāng)時分錄寫借應(yīng)付職工薪酬，貸營業(yè)外收入，不知該咋樣處理才是最好的方法

請問一下老師：因為我們老板年前轉(zhuǎn)讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉(zhuǎn)讓，就找了代辦公司，直接辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報沒數(shù)據(jù)，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時掛在其他應(yīng)付款法人 頭上的，相當(dāng)于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資調(diào)成了負(fù)-32200，其他應(yīng)付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請教老師的是，資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款，如果是表上這個數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細(xì)怎樣填呢？