老師我想問一下，我們今年開出去500多萬的發(fā)票，但成本票收了少部分，剩余的成本票明年所得稅之前補齊，這樣是不是會影響企業(yè)所得稅匯算清繳，所得稅會不會很高？
同學(xué)您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題規(guī)定的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。 您可以先計提，匯算清繳前取得該成本、費用的有效憑證即可。 祝您學(xué)習(xí)愉快！
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老師也就是說，12月底將這些未收到的成本發(fā)票先暫估入賬，匯算清繳前取得有效憑證即可是吧？
同學(xué)你好，你理解的沒錯。
老師如果匯算清繳前沒辦法取得憑證或取得部分憑證，那沒取得暫估入賬的成本是不是要納稅調(diào)增
同學(xué)您好，是的，5月31日匯算清繳前還沒有取得，需要調(diào)出來。
噢，知道了！謝謝你老師
噢，知道了！謝謝你老師
不客氣同學(xué)，祝你工作順利