某酒廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)酒精取得專用發(fā)票，注明價(jià)款是12萬元。 ②購(gòu)入免稅糧食，買入價(jià)為20萬元。支出運(yùn)輸費(fèi)用3萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 ③生產(chǎn)一種果酒，每噸零售價(jià)為30000元，將該種類型酒1噸發(fā)給職工作為福利：贈(zèng)送某酒店開業(yè)0.5噸；贈(zèng)送給銷售商3噸。 ④將自產(chǎn)的特制白酒2噸用于廠慶慶?；顒?dòng)，該種特制酒沒有市場(chǎng)價(jià)，成本價(jià)每噸2.6萬元，該白酒利潤(rùn)率為10%。 ·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅。
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某酒廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)酒精取得專用發(fā)票，注明價(jià)款是12萬元。 ②購(gòu)入免稅糧食，買入價(jià)為20萬元。支出運(yùn)輸費(fèi)用3萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 ③生產(chǎn)一種果酒，每噸零售價(jià)為30000元，將該種類型酒1噸發(fā)給職工作為福利：贈(zèng)送某酒店開業(yè)0.5噸；贈(zèng)送給銷售商3噸。 ④將自產(chǎn)的特制白酒2噸用于廠慶慶?；顒?dòng)，該種特制酒沒有市場(chǎng)價(jià)，成本價(jià)每噸2.6萬元，該白酒利潤(rùn)率為10%。 ·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅。
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某酒廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)酒精取得專用發(fā)票，注明價(jià)款是12萬元。 ②購(gòu)入免稅糧食，買入價(jià)為20萬元。支出運(yùn)輸費(fèi)用3萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 ③生產(chǎn)一種果酒，每噸零售價(jià)為30000元，將該種類型酒1噸發(fā)給職工作為福利：贈(zèng)送某酒店開業(yè)0.5噸；贈(zèng)送給銷售商3噸。 ④將自產(chǎn)的特制白酒2噸用于廠慶慶?；顒?dòng)，該種特制酒沒有市場(chǎng)價(jià)，成本價(jià)每噸2.6萬元，該白酒利潤(rùn)率為10%。 ·計(jì)算該酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅。
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1．某酒廠2022年3月將自產(chǎn)白酒20噸銷售，售價(jià)5650元/噸，將1噸(成本4000元/噸)發(fā)給職工作福利。購(gòu)入酒糟100噸，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2萬元.計(jì)算:當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。(成本利潤(rùn)率5%)
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1．某酒廠2022年3月將自產(chǎn)白酒20噸銷售，售價(jià)5650元/噸，將1噸(成本4000元/噸)發(fā)給職工作福利。購(gòu)入酒糟100噸，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2萬元.計(jì)算:當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。(成本利潤(rùn)率5%)
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1．某酒廠2022年3月將自產(chǎn)白酒20噸銷售，售價(jià)5650元/噸，將1噸(成本4000元/噸)發(fā)給職工作福利。購(gòu)入酒糟100噸，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2萬元.計(jì)算:當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。(成本利潤(rùn)率5%)
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進(jìn)項(xiàng)稅額=12*13%%2B20*10%%2B3*9%=3.83 銷項(xiàng)稅額=3*（1%2B0.5%2B3）/（1%2B13%）*13%%2B2*2.6*（1%2B10%）*13%=2.29 應(yīng)納的增值稅=2.29-3.83=-1.54 應(yīng)納的消費(fèi)稅=3*（1%2B0.5%2B3）/（1%2B13%）*10%%2B2*2.6*（1%2B10%）*20%%2B2*1000*0.5/10000=2.43