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退貨沖紅發(fā)票會計(jì)處理怎么做? 借：xxxx (紅字) 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 (紅字) 再做借：庫存商品(紅字) 借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字) 貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款(紅字) 收到貨款后，借：銀行存款貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款 ? 銷售退貨一定要開紅字發(fā)票嗎? 有兩種情況 1、跨月,如果隔月退貨的話，那么肯定要開紅字發(fā)票的，否則不符合法規(guī),審計(jì)的時(shí)候肯定會審出來的，很難解釋銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，不論是否已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證，不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證。 2、沒跨月，但已入賬并已抄稅銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，而且尚未將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，可對原藍(lán)字專用發(fā)票進(jìn)行作廢。即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應(yīng)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，同時(shí)對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進(jìn)行作廢處理。

2020-12-01

快賬用戶5789 追問 2020-12-01 20:37

我們是銷貨方，藍(lán)字發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了還需要退回來嗎？紅字發(fā)票是我們開嗎？

齊紅老師解答 2020-12-01 20:39

您好，紅字發(fā)票對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票購買方留存做帳,不用退回銷售方,銷售方需要把紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給購買方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的附件。

快賬用戶5789 追問 2020-12-01 20:42

銷售方的會計(jì)分錄：借：應(yīng)收紅字，貸：主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交銷項(xiàng)紅字；借：庫存商品，貸主營業(yè)務(wù)成本。請問是這樣嗎？

齊紅老師解答 2020-12-01 20:45

退回銷售商品時(shí)，做紅字沖銷憑證借：銀行存款等(紅字) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 貸：應(yīng)交稅金--增值稅(紅字) 同時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸：庫存商品(紅字)